会计账表的标准规范.docx

□ 序时账 1．总分类账科目日记表 ( 代普通序时账 ) 格式 尺寸：长(400 mm ) X宽(260 mm)(注：长度可依科目多寡斟酌增减) 印刷颜色：黑色 编制说明： 本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过 入总分类账的凭证。 每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按 科目分别汇总记入本表的各栏。 传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。 各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。 本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。 各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。 2．现金及银行存款日报表 ( 代特种序时账 ) 格式 尺寸：长(350 mm ) X宽(260 mm ) 印刷颜色：黑色 联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。 编制说明 本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿 及银行存款明细账以节省人力 每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传 票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏， 并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。 每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。唯必需在右上角“共 页 第 页”填列相当数字。 本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计