供应商结算管理制度.docxVIP

供应商结算管理制度 第一章 结算原则 经营部门在与供应商签订合同时 ,应根据财务部结算要求 ,明确结 算日期与支付方式 ,并在合同中载明。 在资金允许得前提下 ,财务部严格按照合同条款执行 ,并控制不按 照合同条款执行得支付申请 ;无合同条款或在合同中无明确付 款约定得 ,按财务部规定得相关日期结帐。 与供应商明确支付时间期限 ,供应商未在规定得时间内提交相关 结算资料 ,或未在规定时间内到公司办理相关手续 ,并足额交纳 相关费用 ,造成财务部门无法在规定时间内支付得 ,一般不允许 临时签字结款 ,一律延后一个月 ,与下一个月款项合并结算与支 付。 代销商品得资金结算必须已销完并在规定得付款期支付为原则 , 严禁超付或提前支付货款 ;经销商品必须谨慎采购 ,从紧采购 , 以免形成存货积压 ,产生问题商品 ,并造成公司大量资金沉淀。 对于不按照合同条款执行支付货款得供应商 ,特别就是借款、预 付、提前结帐等 ,需按公司付款得相关审批流程办理。 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号 ;确需变更 得供应商 ,财务部在收到供应商书面变更申请得次月起 ,按照新 得企业名称 ,开户行或帐号进行支付 ,当月仍按照原有得企业名 称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件得 ,一律延 后到下个月进行支付 财务部应加强付款前稽核 ,保证款项支付得正确性 ;重点关注货品 就是否到达 ,发票就是否入帐 ,货品就是否销完 ,就是否有退货 , 供应商帐面结余情况 ,就是否符合合同付款条件 ,用款申请前道 审批就是否完整等。 第二章 结算时间与方式 会计上采用上月 26 日- 本月 25 日为一个月份得核算周期 ,每年 12 月份结算到月末最后一天 ,即 12 月 31 日。 一般月份,上月销售期指上上月得 26日-上月得 25日,根据合同 条款承诺得具体结帐期在本月进行支付 ,每月付款期规定在 16 日-20 日之间。 资金结算日接待时间 ,每月 16 日 ---20 日,上午 9:30---11:00 , 下午 13:30---16:00 , 公司作息时间如有改变 ,则相应调整。本 周六得付款向后顺延到下周一支付 ,本周日得付款向后顺延到 下周二支付 ,重大节日付款向后顺延支付。 付款方式:原则上全部采用电汇 （网上支付）,如有特殊情况 ,少数可 采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。 网上支付得录入工作要求出纳在当天得 16:00 之前完成 ,16:00 之后送达财务部得付款单据 ,一般转入下一日支付。 付款审核由审核会计采取集中成批审核 ,一般次日上午 9:00-10:00 之间进行付款审核 ,付款审核前需瞧到相应得付款 电子明细表 ,以保证款项支付得正确性。 第三章 结算流程 所有店（柜）长（实物负责人）应于28日前完成当月进 （退）货、销 售、库存情况得核对工作。 公司各部门应于 28 日前完成应摊促销及其她费用总额、分摊 原则、标准及注意事项 ;需要供应商提供支持或配合得事项 ;其 她与费用分摊相关得事项。 公司各部门应于 28 日前将应分摊给供应商承担得费用汇总造 册,报公司总经理审批。 总经理应在每月 30 日前完成费用分摊清册得审核签名工作 ,并 流转到财务部门。 财务部根据总经理签批过得费用分摊清册进行数据审核 ,并于 次月 3 日前生成上月供应商结算单 ,交商品部经理。 各商品部楼层经理于次月 5 日前 ,将供应商结算单审核、 确认完 毕。 商品部楼层经理需要审核得主要内容包括 （但不限于 ）以下内容 : 促销让利优惠损失分摊与促销 （特卖 ）商品审批表上审批内容 就是否一致 ; 包底销售赔补款、 会员让利、 应收转嫁人员工资及其它应收费 用等就是否按合同约定得模式执行 ; 向供应商收取得各项费用就是否准确 ,尤其就是临时促销得扣 率就是否按促销申请单批准得标准执行。 各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商 ,供应商应于 10 日前核对结算月得进、销、存数据 ,以及开票数与实际结款 数,核对完毕加以确认。并在 10 日前将应开得税票传递到财务 部。异地客户若邮寄发票 ,必须通过特快专递邮寄。若在规定 得时间内未能确认或发票未到 ,当月不予结算 ,一律并入下月结 算。 收款方应出具合法有效得发票 ,开具发票得单位名称、开户银 行、账号等重要信息应与合同保持一致 ,并在发票得备注栏填 写供应商编码 ,否则 ,财务人员有权拒绝收受。 财务部审核会计于 10 日 -13 日对供应商得税票、 应结款项进行 初步审核 ,并开具相关收费票据。 会计主管于 14-15 日进行复审 ,复审结束后 ,交出纳按支付流程 办理货款支付手续。 出纳在 16-20 日之间统一办理款项支付手续。 财务部每月编制供应商本月付款统计表 ,用以统计本月