锦龙股份：2020年年度审计报告.PDF

广东锦龙发展股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二〇年度 广东锦龙发展股份有限公司 审计报告及财务报表 （2020 年01 月01 日至2020 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-112 审计报告 信会师报字[2021 ]第ZM10009 号 广东锦龙发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东锦龙发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2020 年 12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 信会师报字[2021]第ZM10009 号 广东锦龙发展股份有限公司 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）融出资金减值准备的计提 贵公司之子公司中山证券有 我们对中山证券融出资金 限责任公司（以下简称中山证券）的减值准备估值执行的审计程 从事融资融券业务。如财务报表 序包括： 附注五（三）、附注五（六）所 1. 评价预期信用损失模型 述，截至2020 年12 月31 日，中 所使用的关键假设和参数的适 山证券融资融券业务形成的融出 当性，评价信用风险显著增加的 资金（含应收利息）账面余额合 确定标准的适当性，根据样本测 计为人民币1,985,908,543.94 元，试使用的关键数据源； 计提减值准备余额合计为 2. 对于阶段三已发生信用 33,410,420.83 元；融资融券业务 风险减值的金融资产，我们抽取 产生的应收融资