受益所有人认定标准.docxVIP

附件 2： 机构 类型  受益所有人认定标准 “235 号”文件 “164 号”文件 一般 企业  受益所有人认定标准 直接或者间 接拥有 超过 25% 公司股权或者表决权 的自然人。 2.如果没有超过 25% 股权或 表决权的自然人或风险较高的非自然人客户，按照人财物控制判断方法。通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人。  补充受益所有人认定标准 需要计算间接拥有股权或者表决权的， 按照股权和表决权孰高原则， 将公司股权层级及各层级实际占有的股权或者表决权比例相乘求和计算。 包括但不限于：直接或者间接决定董事 会多数成员的任免； 决定公司重大经营、 管理决策的制定或者执行； 决定公司的财务预算、 人事任免、投融资、担保、兼并重组；长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金等。 《公司法》第 216 条定义的“高级管理人员” 合伙 企业  包括“经理、副经理、财务负责人，上市公司 3.公司的高级管理人员。 董事会秘书和公司章程规定的其他人员” 。 4.对公司形成有效控制或者实际影响的其他 自然人。 1.拥有超过 25% 合伙权益的 自然人。 2.参照公司受益所有人标准判定合伙企业 的 受益所有人。 3.将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执 行人判定为受益所有人。 包括但不限于信托的委托人、 受托人、受益人。 信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的， 义务机构应当追