借鉴西方公共财政理论界定我国财政职能范围.pdfVIP

借鉴西方公共财政理论界定我国财政职能范围 作者：阮翠霞 内容提要: 当代西方公共财政理论认为，市场经济条件下，公共财政 的职能范围，是从纠正和克服“市场失灵”现象出发来界定的。借鉴 西方公共财政理论，科学界定我国财政职能范围，消除“越位”和“缺 位”，从而实现向市场经济所要求的公共财政职能范围格局转变。 关键词：公共财政理论；市场失灵；财政职能 公共财政是指国家为满足其社会公共需要，以社会剩余产品的分 配为主的收支活动，是与市场经济相适应的一种财政模式。当代西方 公共财政理论认为，在市场经济条件下，社会资源的主要配置者是市 场，而不是政府。只有在“满足社会公共需要”或“市场失灵”的领 域，政府部门的介入才是必要的，这即是说，“满足社会公共需要” 或“市场失灵”决定着公共财政存在的必要性及其职能范围，“市场 失灵”主要有以下几种情况： 第一，公共产品供给的问题。公共产品是指每个人消费这种产品 （物品和劳务），并不会导致他人对该产品消费的减少。它由它的使 用价值所覆盖的全体消费者占有，而不能由个别消费者占有，也就是 说，公共物品和劳务具有“非竞争性”和“非排他性”，这便容易出 现“搭便车”现象，从而也就使得这些公共产品无法通过市场来有效 提供。另外介于私人产品和公共产品之间的 “准公共产品”，也无法 通过市场来有效配置。 第二，无法解决“外部效应”问题。所谓“外部效应”，是指一 个经济主体的活动对其他经济主体带来的利益或损失。单纯依靠市 场，无法使受益者付费或使受害者获得补偿，导致了社会收益和私人 收益、社会成本和私人成本之间差异的产生，也就使得市场机制本身 无法实现这类资源的最优配置，只能通过非市场方式去纠正外部效应 问题。 第三，经济的周期性波动。经济周期、经济波动是内生于市场经 济的，伴随着经济衰退和萧条的是收入水平的下降和失业率的上升， 而伴随着经济过热的又是通货膨胀，这是市场经济自身难以克服的弊 病。 第四，收入分配不公问题。在市场经济条件下，收入分配是由每 个人提供的生产要素的数量及其市场价格决定的。由于人们占有财产 情况的不同以及劳动能力的差别，由市场决定的收入分配状况往往是 极不公平的。任其发展，将会产生一系列的社会问题。这也是市场无 法依靠自身力量解决的问题。 第五，垄断问题。市场的有效运行是以自由竞争为条件的，然而 许多行业在市场条件下又很容易形成垄断，垄断必然排斥竞争，以致 于引起产量不足、资源得不到充分利用和效率低下等问题，影响了市 场效率的发挥。 第六，信息不对称问题。所谓信息不对称，是指市场上的交易双 方所掌握的信息量不等，一方掌握的信息多于另一方，这很容易导致 逆向选择和败德行为，造成交易量过小甚至市场消失，“优胜劣汰” 的市场法则失灵。 针对以上市场失灵问题，西方财政学认为，以居民和企业为主体 的私人经济或私人部门经济是无力加以解决的。这为政府的介入和干 预提供了必要性和合理性的依据。借鉴西方公共财政理论并结合我国 实际，对政府和市场的分工进行明确划分，政府必须改变大包大揽的 做法，逐步退出市场能够正常发挥作用的领域（“越位”）。也就是 说，只要市场能够做得好的领域，政府就不要去干预；市场不能发挥 作用的领域或市场干不好的事情，才是政府必须介入的领域。为此必 须以“市场失灵”为标准，以纠正和克服“市场失灵”现象，满足社 会公共需要出发来界定我国财政职能范围，优化财政支出结构，逐步 从经营性、盈利性的领域退出，从市场可以提供的，私营企业和家庭 可以提供的各项领域退出；同时还要强化那些必须由财政管而财政却 没有管或没有管好的各项事业和建设领域、社会领域的调控功能，从 而彻底解决好政府和财政的“越位”和“缺位”问题。 一是消除“越位”——政府管了不该管的、不属于社会公共需要 或“市场失灵”领域的事。 就我国目前的情况看，可以纳入“越位”的事项主要有：（1） 经营性和竞争性的生产领域的投资。经营性和竞争性活动是典型的市 场活动，按照“市场能干的，就交给市场”的原则，财政资金要从这 些领域逐步退出来。虽然这需要有一个过程，但是，除非提供公共产 品的企业或视作一种社会公共需要，否则，财政不应再在经营性和竞 争性领域投资办企业。（2 ）应用性研究。它与基础性研究的性质不 同，基础性研究属于公共物品或服务范畴，其成果为社会所共享，不 能作为商品出售，财政理应给予支持，负担全部经费。应用性研究的 成果可以直接运用于生产和生活，在专利制度下可以作为商品出售， 研究费用既可以