成都君驿酒店管理有限公司会计附注.docxVIP

成都和乐酒店管理有限公司 2006 年度会计报表附注 一、 基本情况 成都和乐酒店管理有限公司（以下简称“本公司”）于二 000 五年 九月二十八日经成 都市青羊区工商 行政管理局批准 设立 , 注册 :510105000040661 ；注册资本：人民币伍拾万元；法定代表人：李建君；经济性质：有限责任公司；公司住所：成都市青羊区江汉路 1 号附 2 号；经营范围：酒店管理服务；销售：日杂百货、农副土特 产品；住宿。 二、 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合核算前提的情况。 三、 主要会计政策和会计估计说明 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《小企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 本公司年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币和外币换算 本公司以人民币为记账本位币。 5、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回 的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 本公司不计提坏账准备，发生坏账时直接转销。 6、固定资产核算方法 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限 超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但属于企业的 主要劳动资料如住宿用设施及设备，并且使用期限超过 2 年的物品。 本公司固定资产折旧采用直线法。固定资产类别、使用年限、预 计残值率如下表（注：本公司折旧按固定资产单项计提） 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（ %） 预 计 净 残 值 率 （%） 房屋建筑物 20 4.75 5 机器设备 10 9.50 5 办公用品 6 15.83 5 住宿设施 5 19．00 5 7、收入确认原则 （1）销售商品： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： 公司主营业务收入以提供劳务收到价款或以开出发票无论收到价 款时确认营业收入的实现。 五、资产负负债表重要项目注释 1、货币资金 其中：现 金 年初数 7,845.25 元 年末数 12,434.56 元 银行存款 年初数 28,420.74 元 年末数 70,488.28 元 2、应收账款 年初数 16,600.00 元 年末数 65,255.00 元 其中：西南石油管理局 45,255.00 元 巴中市政府接待中心 20,000.00 元 3、存 货 年初数 21,908.32 元 年末数 35,865.00 元 系酒店自用小食品及百货 4、待摊费用 年初数 84,000.00 元 年末数 168,000.00 元 系酒店房租费未摊销金额 5、固定资产 年初数 714,586.00 元 年末数 937,086.00 元 其中：机械设备原值 631,550.00 元 折旧 65,127.80 元 办公用品原值 52,458.00 元 折旧 9,688.14 元 住宿设施原值 253,078.00 元 折旧 54,990.80 元 6、长期待摊费用 年初数 84,627.32 元 年末数 67,118.24 元 系公司开支开办费用（摊销期限五年） 7、应付福利费 年初数 1,336.00 元 年末数 8,135.60 元 8、未交税金 年初数 4,539.47 元 年末数 8,159.55 元 9、其它应付款 年初数 500,000.00 元 年末数 300,000.00 元 其中： 李建君借入 200,000.00 元 白川平借入 100,000.00 元 10、实收资本 年初数 500,000.00 元 年末数 500,000.00 元 其中：股东 李建君投入 400,000.00 元 股东 白川平投入 100,000.00 元 11、未分配利润 年初数 -63,655.25 元 年末数 409,840.16 元 增加数为本年利润分配转入 六、利润表重要项目注释（单位：元） 1、主营业务收入 累计数 1,689,365.00 元 全部为酒店服务收入 2、主营业务收成本 累计数 752,077.50 元 其中：房租费 504,000.00 元 折旧费 105,904.90 元 水电费 127,855.65 元 3、主营业务税金及附加 累计数 93,759.77 元 其中：营业税 84,468.25 元 4、管理费用 累计数 167,855.50 元