财务管理办法(餐饮业).docVIP

.专业.专注 . 连锁体系管理制度规章 财务管理办法 . word 完美格式 . .专业.专注 . 第一章 总则 第一條 为加强公司的财务工作 ,发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的作用 ,特定本规定 。 第二條 公司财务部门的职能是 : (一) 建立健全财务管理的各种规章制度 ,编制财务计划 ,加强经营核算管理 ,反映、分析财务计划的执行情况 ,检查监督财务纪律。 (二) 积极为经营管理服务 ,促进公司取得较好的经济效益 。 (三) 履行节约 ,合理使用资金 。 (四) 合理分配公司收入 ,及时完成需要缴讷的税收及管理费用 。 (五) 对有关机构及财政 、税务、银行部门进行了解 ,查核财务工 作,主动提供有关数据 ,确实反映情况 。 (六) 完成公司交待的其他相关工作 。 第三條 公司财务部由会计 、出纳和经理组成 。 第四條 公司各部门和职员办理财会事务 ,必须遵守本规定 。 第二章 财务工作的职责第五條 经理负责组织本公司的下列工作 : (一) 编制和执行预算 、财务收支计划 、信贷计划 ,拟订资金筹措 和使用方案 ,关辟财源 ,有效地使用资金 。 (二) 进行成本费用预测 、计划、控制、核算、分析和考核 ,督促 . word 完美格式 . .专业.专注 . 本公司有关部门降低消耗 、节约费用 、提高经济效益 。 (三) 建立健全经济核算制度 ,利用财务会计数据进行经济活动分 析。 (四) 承办上级单位交办的其他相关工作 。 第六條 会计的主要工作职责是 : (一) 按照国家会计制度的规定 、记账、覆帐、报账 等,做到手 续完整 ,数字准确 ,账目清楚 ,按期报账 。 (二) 按照财务分析原则 ,定期检查 ,分析公司财务 、成本和利润执行情况 ,以增加营收与降低管销 ,考核资金使用效果 ,及时向总经理提出合理化建议 ,当好公司幕僚之职 。 (三) 妥善保管会计凭证 、会计账簿 、会计报表和其他会计数 据。 (四) 完成总经理或主管交付的其他相关工作 。 第七條 出纳的主要工作职责是 : (一) 认真执行现金管理制度 。 (二) 严格执行库存现金限额 ,超过部分必须及时送存银行 。 (三) 建立健全各种出纳账目 ,严格审核现金收付凭证 。 (四) 积极配合银行做好各种帐务处理 。 (五) 完成总经理或主管交付的其他相关工作 。 . word 完美格式 . .专业.专注 . 第三章 财务工作管理 第八條 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 。 第九條 会计凭证 、会计账簿 、会计报表和其他会计数据必须真 实、准确、完整 ,并符会一般公认会计原则的规定 。 第十條 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证 ,并根据审核的原始凭证编制记账凭证 。会计 、出纳员记账 ,都必须在记账凭证上签字 。 第十一條 财务工作人员应当会同稽核小组专人定期进财务清查 ,保证账簿记录与实物 ,款项相符 。 第十二條 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理 ,并报送有关部门 。会计报表每月由会计编制上报一次 。会计报表须由会计签名或盖章 。 第十三條 财务工作人员对本公司实行会计监督 。财务工作人员对真实、不合的原始凭证 ,不予受理 ;对记载不准确 、不完整的原始凭证 ,予以退回 ,并得要求更正 、补充 。 第十四條 财务工作人员发现账簿记录与实物 、款项不符时 ,应及时向总经理或主管提出书面报告 ,并请求查明原因 ,作出处理 。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 。 第十五條 财务工作应当建立内部稽核制度 ,并做好内部审计 。出纳人员不得兼管稽核 、计帐文件保管和收入 、费用、债权和债务账目的登记工作 。 第十六條 财务审计每季一次 。稽核小组人员根据审计事项实行审计 , 并做出审计报告 ,报送总经理 。 . word 完美格式 . .专业.专注 . 第十七條 财务工作人员调动工作或离职者 ,必须与接管人员办清交接手续 。财务工作人员办理交接手续 ,由稽核小组主席监交 。 第四章 预算管理 预算为企业表达未来期间销 、售生产 、管理及财务等部门作业方针与经营政策之一种经营计划书 。 把经营方针用明确之数据颢示 ,划分各部门自立经营之责任 ,以提高经营绩效 。 第十八条 预算编制原则 (一) 预算期间 ：编制期间为每年 10~12 月。按月别以一年编制 一次为原则 ，如因管理需要 ,得每季或半年编制一次 。 (二) 预算单位及其职掌 : 各部门为编订预算之单位 。 财务部门负责策划 ,提供有关史数据及共同设定基准 ,以及需用表格之准备与相关报表之核对 ,并提出审核报告 。 (三) 预算包括 : 营业销售预算 。 生产预算 。 管理单位预算 。(费用及支出之预算 )。 资本支出预算 。 现