公司费用报销标准.pdfVIP

X x x 司费用报销标准 为保证公司正常经营活动， 加强公司差旅费报销的管理， 在使之 符合合理、节约的原则下， 同时保障出差人员工作与生活的需要，结 合公司实际情况，制定本制度。 一、 办理程序 1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部 门负责人或总经理书面批准。 2 、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，注明出差地点、 时间、事由、所需资金，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请 的，应于出差返回后及时补办手续。 3、 出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费 的借支和报销手续。 未经批准擅自出差者， 财务部不予报销其差旅费 用，其外出时间按旷工处理。 4 、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（从晚八时至次日晨 七时之间，晚上乘车 6 小时以上或连续乘车 10 小时以上可购硬卧票） 并凭票报销。 如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准， 未 经批准，飞机票一律不予报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划， 规划出差时间， 预算出差费用。 出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安 排，如遇特殊情况需改变路线的， 出差人员应及时提出更改申请由相 关领导批准， 并于出差返回后及时补办相应手续。 如未经批准擅自改 变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 1 6 、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据 必须真实、可靠， 并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报 销，补助费用除外。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工 作责任自负， 特殊情况由总经理特批， 对各部门违反规定给予借款而 造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。 二、费用标准 （一）出差人员费用报销 1、出差实行费用包干制度，销售人员每人每天按 200 元标准补 贴（含住宿、餐补及市内交通费 ) 。出差往返交通费用以实际发生金 额为准。若出差地设有公司住宿办公地点的无住宿费补贴， 餐补每人 每天 30 元，市内交通费补助每人每天 30 元。 2 、公司领导报销按每人每天 300 元标准补贴 （含住宿及餐补）， 交通费用视情况而定，公司车辆在出差地的原则上无交通补助。 3、以上费用报销标准超出部分公司不予报销，由个人承担，不 足部分按照标准执行，以实际产生费用为准。 4 、销售人员遇特殊事由需与业务单位联系，业务往来餐费需提 前向各项目负责人申请， 经同意后方可执行。 报销费用时需经项目相 关负责人确认签字后方可向财务报销。餐费接待标准：每餐 200-300 元，超出部分原则上公司不予报销，特殊事由需做出情况说明，报销 2 时需填报实际用餐人数及费用支出事由。 （二）公司日常接待费用报销 公司日常接待业务往来客户需预定酒店或用餐时由公司办公室 统一安排预定，指定用餐标准及住宿标准。日常用餐标准，需选择公 司就近地点。酒店预定首选公司协议单位，一般性人员接待标准 150 元以内每天；特殊业务往来人员 300-400