XX杂志社预算管理办法[文].pdfVIP

页眉内容 XX 杂志社有限公司 预算管理暂行办法（试行） 第一条 为加强 XX 杂志社有限公司 (以下简称公司 )财务管理， 发挥预算管理职能， 明确预算管理责 任，提高经费使用效率，保障公司正常运行，参照《中国商用飞机有限责任公司总部预算管理暂行办 法》，结合公司实际，制定本办法。 第二条 公司实行全面预算管理，即全员参与、全方位管理、全过程控制的预算管理体制。 第三条 公司预算管理的原则是综合平衡、全程控制、分级管理、责权对等，各项收入及支出应 做到应收尽收、量入为出、节约高效。 第四条 公司预算年度为公历 1月 1日至 12月 31日，以人民币为计量单位。 第五条 公司预算管理工作在总经理领导下开展，日常具体工作由财务部门负责。 第六条 财务部门的工作职责： （一）编制预算管理制度，并组织实施； （二）根据公司整体经营目标拟定年度财务预算目标； （三）组织编制公司年度预算方案； （四）预算调整及预算执行的监督控制； （五）对预算执行情况进行分析、总结。 第七条 预算编制内容主要分为收入和成本费用，具体包括： 《大飞机》杂志收入预算、《中国大 飞机》报收入预算、网络维护和管理收入预算、期刊生产成本预算、人工成本预算、固定资产购置预 算、办公费用预算、差旅费预算、业务招待费预算、会议费预算、财务费用预算等。 第八条 预算编制职责： 公司总经理办公会负责审定各部门的部门预算及公司全年预算方案。 各部门预算编制职责和内容如下： （一）《大飞机》杂志编辑部：负责《大飞机》杂志稿酬、印装费、制版费等杂志制作成本费用以 及部门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。 FoxChit SOFTWARE SOLUTIONS 1 / 3 页眉内容 （二）《中国大飞机》报编辑部：负责《中国大飞机》报稿酬、印装费、制版费等办报费用以及部 门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。 （三）采访部：负责部门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。 （四）网络声像部：负责网络设备的维护和管理的相应支出预算、多媒体制作费用预算以及部门 内差旅费、会议费、交通费等费用的预算。 （五）综合管理部：负责工资性支出预算、社会保险费及企业年金预算、住房公积金及补充住房 公积金预算、借调或返聘人员劳务费、防暑降温费、劳动保护费等其他人工费用预算；固定资产购置 及处置预算等费用的预算。 （六）财务部门：负责协同各部门进行各项收入和成本预算；负责各项税费预算、资产折旧及摊 销预算、财务费用预算以及办公费用中除上述 1至 5 之外的各项费用预算。 第九条 预算编制程序： （一）每年公司财务部门根据中国商飞总部预算布置会要求，启动预算编制工作。根据总部下达 的预算编制文件要求和预算表格，组织各部门编制预算。 （二）各部门根据要求，搜集、整理预算编制的依据材料，于 3 个工作日内完成相应数据的编制， 经部门负责人确认后报财务部门。 （三）财务部门对各部门填报的预算进行汇总后，编制公司整体预算，并报总经理办公会讨论、 平衡；并根据总经理办公会讨论结果与各部门沟通协调。 （四）各部门根据总经理办公会精神重新调整预算，并于 3 个工作日内报财务部门。 （五）财务部门汇总各部门调整后的预算，并完成公司预算草案，报总经理办公会审议，形成公 司年度预算方案。公司年度预算方案经总经理批准后报中国商飞总部。 第十条 预算的执行及调整 （一）公司及各部门应严格执行年度预算，并采取有效措施，加强管理，确保预算目标的实现。 （二）财务部负责对预算执行情况进行监督和分析，按月将预算执行情况报公司总经理，发现问 题应及时提出建议和解决措施。 （三）年度预算一经总经理办公会审定，一般不再调整，因公司业务开展或遇特