酒店成本及应付款组工作程序.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 酒店成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核 算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准， 使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有： (一)支票领用及结帐 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往 财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购 货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金 额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金 额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 (二)每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先 按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名 称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两 联，一联交收入出纳作为编制银行日报表