酒店内部控制之采购与付款.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 内部控制之采购与付款 第一章 总则 第一条 为了加强对公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采 购与付款过程中的差错和舞弊，根据国家法规和本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属的各项经营、建设业务的采购，主要包括：餐饮 原料采购、一般经营物品采购、工程物资采购、服务采购。 第三条 公司财务部门负责公司内部控制制度的设计和监督，包括采购与付款内 部控制制度。 第四条 总经理对公司采购与付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与 付款业务的真实性、合法性负责。 第二章 餐饮原料采购 第五条 餐饮原料是指通过加工用来为顾客提供菜品和食品的餐饮主料和辅料， 包括蔬菜、肉类、海鲜、调味品、粮食、食用油、奶品等。 购入可以直接销售的、不需要分装的饮品和食品作为商品管理。 第六条 请购提出与审批 1、请购由餐饮部厨房于到货的前一日15时之前提出，填写一