公司差旅费报销制度(doc7页).docVIP

1、目的 为完善公司制度建设， 加强财务监督与控制， 规范出差管理， 结合公司实际情况，特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用对象为公司本部全体员工。 3、定义 “出差”指因公到太原市以外地区处理公司事务的行为。 4、原则 公司各部门人员要本着合理、 节约、高效的原则使用差旅费。 4.1 能够通过其他方式解决的事务， 尽量不安排出差， 禁止 以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动； 4.2 在时间允许的情况下， 能坐火车的就不安排乘飞机， 能 乘坐一般列车，就不安排特快或动车组； 4.3 同等住宿条件下， 住宿费应就低不就高， 能多人同住的 应安排标准间、多人间； 4.4 差旅费的使用必须有明确的目的。 出差完成后必须向直 接上级和分管副总汇报工作成果， 上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 5、审批及报费流程 5.1 部门经理（含）以上人员有权给下属派差，凡出差人出差前必须详细填写《出差申请单》 - 出差申请联，经分管领导审批后方能出行。特殊情况下允许口头派差， 出差人应告知人事部， 返回后出差（负责）人应补填《出差申请单》 - 销差申请联，经 分管领导审批后交人资部门作为考勤及加班依据； 5.2 出差人员持经批准的《出差申请单》 - 出差申请联方能到财务部门办理借款手续， 借支额度根据实际情况确定， 借款流 程：借款人填写《借款单》 - 部门主管审核 - 分管领导审批 - 总经理核准 - 财务总监审批付款，超过 1 万元的现金借款，借款人应提前一天告知财务； 5.3 出差返回公司后， 出差（负责）人应填写《出差申请单》 销差申请联经分管领导或上级领导核准后，交人资部门作为考勤及加班依据 ; 5.4 借款人应在出差返回公司后 7 个工作日内核销出差费用，回公司 10 日内仍未报销的，除董事长特别批准，财务部门不再办理报销，一切费用自理。对于超过期限未核销的个人借款，财务部应通知借款人在 3 日内归还个人借款，若到期仍未归还的，财务部门应对其作出书面通报， 并从该员工的个人收入中扣减借款金额， 直到借款全部收回， 在此之前不允许借款人再借支备用金； 5.5 报销单据使用《原始凭证粘贴单》 ，单上需注明分类项 目金额及报销单据数量，原始凭证应粘贴整齐，保证单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹的按无效单据处理。报销 单审批流程：报销人填写报销单 - 部门主管审核 - 分管领导审批 - 总经理核准 - 财务总监审批付款； 5.6 出差相关的补助直接在 《单据报销审批单》 中列示报销。 6、 日常性出差报销标准 公司各部门人员日常性出差， 其差旅费开支由往返路费、 往 返路费用附加费用、交通费、住宿费、伙食费及相关补助构成。 出差过程中发生的其他费用 （如复印、购买办公用品、 宴请送礼、 小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差 旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票， 各项费用分开 列明，超标及超范围费用不予报销。 6.1 往返路费：往返路费包括太原市至出差目的地的飞机 票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所 到达地区现行票价实报实销。 6.1.1 往返交通工具的使用标准上限： 副总、总监（含）以上人员可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱； 其他员工出差乘火车。乘坐火车连续乘车时间超过 10 小时 的，可购硬卧铺票。符合条件而未坐卧铺者，按硬坐与硬卧票价 之间的差价给予补助； “特殊情况”下可乘飞机，但要在《出差申请单》中特别注明，并由部门主管及分管领导审批。 “特殊情况”是指： 6.1.1.1 太原市至目的地无直达列车， 或虽有直达列车， 但 超过 12 小时车程； 6.1.1.2 处理紧急公务； 6.1.1.3 与副总、总监（含）以上人员一同出差； 6.1.1.4 飞机票与火车票同等价值； 6.1.1.5 无法订购到火车票的； 6.1.1.6 其他特殊情况。 6.2 往返路费附加费用可实报实销，具体包括： 6.2.1 机票附加费用： 机场巴士（的士）费用、机场建设费、 改（退）票费、保险费、行李托运费； 6.2.2 火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退） 票费、补票费用； 6.3 交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通 工具费用，实行限额报销， 只报不补，带车出差不再报销交通费， 报销上限标准如下（单位：元 / 人 / 天）： 地区 副总、总监 部长、部门经理 其他人员 一类地区 实报实销 40 元 30 元 二类地区 实报实销 30 元 20 元 三类地区 实报实销 20 元 10 元 6.4 住宿费：住宿费分地区人员限额报销，只报不补 6.4.1 地区分类 6.4.1.1 一类地区： 北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、 三亚、大连、烟台、