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文件编号：
广东省电信实业集团 采购报账流程
广州市有限公司电信器材分公司 修订状态：
1. 目的
为了加强我公司业务的管理，规范业务报账流程，确保公司业务－财务账套运作正常，促使其制度化与
规范化。
2.适用范围
适用于业务采购报账－会计核算工作的管理。
3.流程、职责和关键控制点
流 程 职 责 关键控制点 相关文件 /记录
开始
业务报账 业务主管 采购报账。 《采购发票》
审核单据 会计 采购报账需要附齐 《采购报账单》、《增 《采购报账单》
值税专用发票》 、《采购收料单》。 《增值税专用
发票》
N 《采购收料单》
领导 总经理 采购报账单需要经营部经理助理审核、
审批 总经理批准。
Y
N
发票
会计 增值税发票与采购报账单金额、 税额一
稽核
致，不允许差异； 《增值税发票》
发票上密码区要正确， 要有收款人、 审 《采购报账单》
核人签章；
Y
开户银行及账号要及时更新， 票面保持
整洁、清晰。
N
电脑单
据稽核 会计 在 K3 系统上审核采购发票与采购入库 《采购发票》
单是否一致。 《采购入库单》
Y
生效日期： 第 1 页 共 3 页
文件编号：
广东省电信实业集团 采购报账流程
广州市有限公司电信器材分公司 修订状态：
流 程 职 责 关键控制点 相关文件 / 记录
会计 负责对销售成本结转、 税金计算等， 及
会计核算
时进行相应的会计核算处理。
会计 经过会计核算处理后， 制作会计
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