公司费用报销管理制度.pdfVIP

公司费用报销管理 制度 编号 : 版号 : A/0 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 费用报销管理制度 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 1. 目的 为了规范日常费用报销 , 本着合理、必须和节约的原则 , 结合 公司具体情况 , 制定本管理制度。 2. 适用范围 本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。 3. 术语和定义 本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招 待费用等各项费用 , 不包括工程费用、营销费用以及财务费用。 4. 工作职责 4.1 公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 4.2 会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附 件。 4.3 出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5. 工作程序 5.1 报销流程 : 5.1.1 报销凭证要求 （一） 办理报销业务 , 必须按规定取得或者填制合规合法的原始 凭证 , 否则 , 不予办理。 （二） 报销的各类单据 , 必须注明支出用途和列支渠道。在遵守 国家财经法规和公司规定的前提下 , 财务部门对各类支出 按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出 , 在按 规定程序增加预算指标前一律不得报销。 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 （三） 发票 : 必须使用税务部门统一发票 , 并加盖发票专用章或 财务专用章。 （四） 收据 : 必须使用财政部门统一票据 , 并加盖收款单位财务 专用章。 （五） 发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内 容、计量单位、数量、单价、金额 ; 金额大小写必须一致 , 不得涂改和挖补。