商业银行(完整).docx

第一章：商业银行经营管理导论 1商业银行是由货币兑换业发展而来的 2、 历史上最早的银行 威尼斯银行； 现代商业银行诞生一一英格兰银行； 中国商业银行诞生 通商银行 3、 商业银行的性质与职能： 性质：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象， 综合性、多功能的金融企业（是 特殊的金融企业）。 职能：（1）信用中介职能（最基本、最能反映其经营活动特征的职能） ； （2）支付中介职能；（3）信用创造职能；⑷金融服务职能 4、 商业银行的类型：（按银行的外部组织形式分） 总分行制、单元银行制、集团银行制、连锁银行制 5、 商业银行的经营原则：（三个原则的含义和三者的辩证关系） （1） 安全性原则：指银行在日常的经营活动中，应当积极采取各种防范风险的措施，尽 量避免银行的资本、 资产、信誉、利润受各种不确定性因素的影响，从而保证其稳健经营和 健康发展； （2） 流动性原则：要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要，满足客 户合理的贷款需求；（资产流动性和负债流动性） （3） 盈利性原则：商业银行作为一个企业， 应以追求最大的利润为目标来安排自己的经 营活动。 三者的辩证关系：总的来说，银行的“三性”原则既有相互统一的一面，又有矛盾的一 面，存在对立统一的辩证关系。 统一的一面：流动性是实现安全性的条件和必要手段； 安全性是实现盈利性的基础和前 提；追求盈利性，则是安全性和流动性的最终目标。 矛盾的一面：安全性和流动性之间常存在正相关关系， 与盈利负相关；安全性，流动性， 越高的资产，其盈利性越低。 解决方法：在保证安全的前提下，争取最大的利润，提高银行经营的流动性 6、 政府对商业银行实施监管的原因，以及监管措施是什么？ 监管原因：首先是为了保护储户的利益。 其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。 银行倒闭的社会 和经济后果非常严重，货币供给与经济发展密切相关。 银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密， 加强对银行的监管有利于对金融危机 的防范。 监管措施：预防性监管、存款保险制度、危机处理制度 第二章：《巴塞尔协议》与商业银行资本金管理 1、 银行资本的功能：（开业营业功能、保护功能、管理功能） 吸收经营亏损、保护正常经营、解决存在的问题、为银行破产提供缓冲的余地；提供启 动资金的功能；为银行的扩张、新业务新计划的事实提供资金；银行增长的检监测者； 吸收 意外损失、消除不稳定因素。 2、 商业银行的资本按银行资本来源的渠道不同分为产权资本和债务资本； 按《巴塞尔协议》 可分为核心资本和附属资本， 核心资本包括股本和公开储备，包括：实收资本 资本公积 盈 余公积未分配利润；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金和普通呆账损失准 备金、混合资本工具、次级长期债务。 3、《巴塞尔协议》中对资本充足率的比率要求 规定，总资本充足率不得低于 8%，核心资本充足率不得低于 4% 资本充足率计算公式:(计算) 核心资本充足率核心资本 (资产风险权重) 核心资本充足率 核心资本 (资产风险权重) 附属资本核心资本+附属资本 附属资本 核心资本+附属资本 银行内源资本支持资产增长模型 ROA 汇(1 —DR) EG/TA-ROA (1-DR) 附属资本充足率二 产円风险权重、，总资本充足率=核心资本+附险权重本， Z (资产汉风险权重) Z (资产汉风险权重) 《新巴塞尔协议》资本充足率计算公式: 资本充足率「信用风险加权资本+12.5 (市场风险所需资本 +操作风险所需资本) TA为银行总资产， TA为银行资产增长额； EC为银行股本， EC为银行股本增加额； SG为银行资产增长率； ROA为银行资产收益率； DR为银行红利分配比例; 电为银行资本资产比率； TA ROA (1 — DR) ：EK/TA 若存在外源融资： SG 4、商业银行资本的筹资方式： 4、商业银行资本的筹资方式： 例3:假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了 9000万元，这些 资金的利息成本为 270万元，其它成本为 135万元，新增资金的 20%用于非盈利资产，则 该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？ 解：资金边际成本 =(270+135) /9000 = 4.5% 新增可用资金边际成本 = (270+135) / [ 9000 x( 1-20%) ] = 5.625% 例4:某银行准备以NOWs账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为 5%,其他开支为2%， 新增资金的24%用于非盈利资产。则该银行的边际成本和可用资金的边际成本分别是多少？ EG/TA — ROAX(1 —DR) 厶EK为通过外源融资筹集到的资金增加额； 例1: 假设某银行的资产总额为 100亿元，原有资本为 4亿元，红