出纳岗位工作流程.pdfVIP

【 】 出纳岗工作流程 一、 出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据 （销售会计开具的发票） 收款- 检查收据 开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名 - 在收据（发 票）上签字并加盖财务结算章 - 将收据第 2 联或发票联给交款人 - 凭 记账联登记现金总流水账 - 登记票据传递登记本上 - 将记账联同票据 登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 （水电费、代收款项 等等） 管理费用岗（其他应收款等） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款、运输费） 注： （1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下 账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖 “转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财 务岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的款项， 由工资及固定资产岗开具收据， 可以没有交款人签字。 2 、付现 第 1 页 共 13 页 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致 检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原 始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记 账凭证及时传主管岗复核 （2 ）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现 金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现 金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本 ——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金—— →安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下 午 3：30 视库存现金余额送存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随 从，注意保密，确保资金安全。 4 、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、 汇票→核查和补填进账单→上 午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行 第 2 页 共 13 页 拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中 编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销 售会计 （2 ）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账 ——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3 ）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费 用岗位 2 、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单 （计划内费用经相关岗位审核， 计划内 10 万元以上 或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门 前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使 用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的 注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据 传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款） ——→工资福利岗（工资兑现、福利）