物流公司分公司年度成本费用控制草案.docVIP

成都公司成本费用控制草案 为了加强公司成本费用的内部控制，降低成本费用，防范成本费用中的差错与舞弊，依据集团已下发的《XX集团成本费用控制办法》为指导思想制定XXXX年度目标.成本控制的业务活动涉及行政人事部、操作部、市场部、财务部、车管部及下属二级分公司，本办法由各部、各公司共同参与制定。 一、成本费用内部控制的目标 保证各项成本费用开支的合理性，保证成本费用的正确核算，及时提供真实、可靠的成本费用信息资料，加强成本费用的管理，提高经济效益成本费用控制的目标是指预期成本费用应该控制的水平及控制标准。最终目标是成本费用最小化、营业收入最大化，既增加营业收入，降低成本费用，实现利润最大化。XXXX年四川公司为了实现2年发展规划，购置了大量的车辆，生产工具，对各部门各分公司的薪资待遇都有大幅度的提高，公司成本费用增加较大，因此，XXXX年的成本费用的目标是在XXXX年的基础上下浮50%作为公司的最终目标。 XXXX年度成都公司的成本419,277,680.57 元（可控成本114,950,091.28 元，不可控304327589.3元），费用36,250,248.71 元（可控费用2,529,401.24 元，不可控费用33,720,847.47 元），在10年度的基础上对可控成本及费用下降，现将XXXX年成都公司的可控成本费用控制目标制定如下： 二、成本费用内部控制的原则 建立成本费用部门责任制，明确规定相关成本费用的归口职能部门，建立相关部门的职责与权限，确保办理成本费用业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。财务部应对各职能部门与二级网点公司独立核算，考核，让各职能部门负责人与分公司经理清楚的知道本部门具体费用金额及可控费用，每月财务部分部门与网点分别制作费用控制结果表及损益表，制定奖罚措施。达到开源节流的目的。 三、成本费用明细的归口部门 采取落实到各部、各网点、限额支付的办法，由各部、各网点负责人严格把关，不突破定额，超支自负。具体数据由各公司财务部取值。各部门与网点按照财务部的数据再分摊到各部门与网点。 （一）行政部可控成本费用控制方案 1、行政费用： 四川公司XXXX年可控费用是252.9万，月均21万，主要包括快递费用、办公用品费用、印刷品费用、及部分后勤采购费用，具体控制措施如下： 快递费用：快递费用产生部门主要是各到达公司的返单寄发以及财务部发票寄发等，目前采用的是申通快递， 10年总费用达到**万元，月均费用**元，为做到有效控制成本，要求11年必须在10年总体基础上下降50%，将从以下方面进行控制：1、严格控制快递使用率，同一客户在不影响业务和结算的情况下，尽量累计汇总邮寄做好清单，以减少邮寄费用。 2、外地、市内各部门邮寄的交叉点，要求同一办公地点的各部门之间加强沟通，尽量合并同一地点的快件数量，从而达到降低费用的目的； 注：若当月业务量确实有明显下升（如上升幅度在10%以上的），或新增某一项目，可提交专项报告予以特批，否则超支由各部门自行承担。 办公用品费用控制方案； XXXX年四川公司办公用品总费用为**万元，月均**元左右，每月人均费用在**元，XXXX年必须在10年基础上下浮50%，即总额必须控制在 ？ 万以内，并按照以部门和网点为单位来控制，以 元/人/月标准为上限，超过部分由各部门或各网点自行承担； 各部门及各网点办公用品费用XXXX年指标： （附表） 注：若当月业务量确实有明显下升（如上升幅度在10%以上的），或新增某一项目，可提交专项报告予以特批，否则超支由各部门自行承担。 印刷品费用控制方案： 货物运单、收、送货派车单、分理收据：由运作部负责控制，行政部只向运作部按月发放运单及受理单，各基地、各分公司需要领用则由运作部负责分发。根据XXXX年四川公司系统每月票数，每月各单据数量浮动控制在5%之内，超过每月规定数量的依据当月信息系统的实际票数进行调整。 2、市内交通费控制措施： 四川公司XXXX年全年市内交通费是？？万，月均？？万，主要指员工日常外出交通费。XXXX年必须在10年营业收入*0.07%的基础上下降50%，即必须控制在？万以内，月均不得超过？万。 3、电话费： 四川公司XXXX年全年座机电话费总额为??万，月均费用??万，按照总财字[2009]8号《关于下发集团各司座机话费定额标准的通知》精神及公司实际情况降低50%进行控制。 座机话费实行定额控制，并且与业务量进行挂钩，即：本月座机话费金额=上月营业收入*定额比例*50%，每三个月考核一次，考核期内费用的超支和节省部分可以相互抵补。超支部分由各部门或各分公司自行承担，每月行政部通报各分部门或各分公司上月实际话费消费金额。 各部门及各二级分公司网点电话费控制方案：（1）各网点按上月营业额占总营业额比例来进行