承兑汇票管理业务流程.docVIP

5.4承兑汇票管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证资金安全，按时支付,节约财务费用。 2 财务目标 2.1 保证承兑汇票核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。 1.2 不能保证按时支付。 1.3 不能有效降低财务费用。 2 财务风险 2.1 承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。 3 合规风险 违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚、处分。 三、 业务流程步骤与控制点 1 下达短期融资授信额度 1.1 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据分（子）公司业务情况进行调整。 2 出票 2.1 分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。 2.2 分（子）公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）承兑汇票以外的商业承兑汇票。 2.3 以承兑汇票结算的业务，分(子)公司财务部门须根据合同和发票或产品配置计划，经授权的总会计师(或分管副经理)批准，到银行办理开票业务。 2.4 分(子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经办