自acc-01-rr-0001支出管理制度 .docx免费

目的： 规范公司报销流程，合理控制费用支出。 适用范围： 公司全体员工 定义: 无 参考文 《货币资金管理制度》 《票据法》 负责部门: 财务部 正文: 种类: 预支申请：员工、厂商借款申请单,包括预支支票、预借现金和预付款项。 支出申请:厂商付款申请单、员工费用报销单。 特殊申请:差旅费报销单、业务招待费报销单 适用范围: 借款单:适用于因公务需事先支付款项,事后取得原始发票或正式收据,填写报销单,据实报销。支票借款、银行汇款、银行转账等金额在５0,０0０.0０元以上且完成审批程序的，一般应至少提前五个工作日送交财务部。10０0元以上的现金借款应提前两天通知。 付款＼费用报销单:适用于取得厂商发票后支付货款或当月能取得结算发票的支付。同时适用于员工自己垫付款项,后申请报销的事项。或当月预借款项当月能够提供结算发票的。1０00元以上的市内支出应使用支票、网银结算，财务部应该按照《货币资金管理制度》规定的范围内使用现金,进行现金的日常管理，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算，否则不予报销。　 支出审批流程： 厂商预支及付款申请流程：　 支出申请人填写借款申请单或付款＼费用报销单,有关原始凭证请浮贴于报销单据黏贴单上（或白纸）一并送交主管签核,签核完成的当月应付款项,财务执行付款。对公付款日每月１0日和20日,固定支付厂商结算并截止该日期下午5:００前。 权责主管依业务具体情况及预算核准支出项目。 财务部审核无误，办理付款。 出纳人员签发支票、办理网银经办，财务部经理复核并支付。 　 员工借款及报销申请流程：　 支出申请人填写借款申请单或付款\费用报销单，费用凭证请浮贴于报销单据黏贴单上一并送交主管签核。 权责主管依业务具体情况及预算核准支出项目。 财务部审核无误，办理付款。 员工支出报销日为每周的周三，截止该日下午５：00。出纳人员将报销款项通过网上银行打入员工报销卡，并打印经办明细作为帐务处理的依据，经财务部经理复核后完成支付。领取备用金的部门在每月的第三周的周二前提交当月报销单据。公司开通代发业务短信通知服务，将会时时发送短信通知给报销人。 签核流程: 申请人－部门经理-业务总监或副总－财务部－总经理(或董事长） 申请人填写报销审批单并经部门经理及主管核后，将单据送交财务部。现金报销日为每周三，汇款或支票结算的业务集中在每月10日/20日二天操作,平时将主要处理突发的紧急开支。 个人借款和厂商预付款必须经业务单位的总经理签字确认方可付款,签核手续不齐全，单据不完整的，财务部有权拒付。 有授权审批权限的，各个层级只能在授权范围内签核,不能越权签核,超过授权范围的,按照超出范围的流程申请并签核,否则财务部有权拒付。 报销单种类： 报销单： 差旅费报销单：出差归来两周内提交报销单据,出差期间的宴请客户业务招待费用单独填写“业务招待费用报销单”,不得在“差旅费报销单”中填写。出差期间补助包干的费用不再报销,如有特殊情况超出补助额度的，请特别申请后方可报销。 业务招待费报销单：宴请费用报销单。 付款＼费用报销单: 除差旅费、业务招待费以外的付款、费用报销。 借款申请单:空白支票、预支现金、预付货款在当月均无法结算的领用单，若当月可以回发票结算，可以直接填写相关费用报销和支付的单据。 原始票据的要求: 填写报销单/借款申请单时所附之凭证可分为内部凭证及外部凭证。 内部凭证:为公司内部对费用支出所需之文件如请采购单、报告等以资证明费用支出凭据。自制的原始凭证必须有经办部门经理或其指定的人员签名或盖章。 外部凭证：为外来凭证如发票、行政事业性收据或税法规定的其它凭证。从外单位取得原始凭证,必须盖有填制单位的印章；发票应为国家认可的主管部门监制的正式发票或正式的行政事业性收据,从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名和盖章。所有外部凭证的发票要并注明我集团下属费用归属公司全称，不得缺省或有误。 发票:包括定额发票、机打式发票、商业发票等，加盖发票专用章。 行政事业性收据:行政、事业预算管理单位统一收据,加盖省级以上财政部门票据监（印）制章。 其它凭证：符合税法规定的其它证明文件。 凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写和小写必须相符合。应具备物品名称、品牌、型号、数量、单价、金额、日期、开票单位签章等重要内容，如原始票据上未注明以上项目之重要内容,报销人可在票据背后补充注明。购买商品的原始票据上还应有验收人的签字验收。 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有误的,应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位印章。 原始票据需在粘贴单的左上角开始依次粘贴整齐，并且要与报销单据封面内容依次对应。 预支事项完成后应取得合法发票或收据并及时报销,前账未清,不予办理下笔预支。 兹将常见费用外部凭证列举如