提款报账-提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表.docVIP

表3－10 索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试重点 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 计划管理 　　1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。 　　2．取得项目单位当年的提款报账计划和计划编制说明，对照贷款协定的附件--提款计划和世界银行发来的支付信，检查： 　　（1）提款计划是否以世界银行评估报告、招标采购计划和年度工程计划为基础； 　　（2）提款计划所列的费用类别和支付方式等是否与贷款协定附件提款计划和支付信中的有关规定相符； 　　（3）提款计划是否有报经批准的证明文件。 提款报账 　　1．通过询问和观察等方式，了解办理、审核汇总和最终批准报账资料等不相容职责是否分离。 　　2．取得审计期间项目单位上报的提款申请书，对照提款计划和世界银行的支付信等，检查： 　　（1）申请的费用类别和申请支付的比例是否符合支付信的规定； 　　（2）申请表的填写是否准确； 　　（3）申请表所附的证明材料是否齐全，是否符合世界银行及财政部的有关规定。 按规定，不同的提款方