制度筹资管理规定.docx

SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN# SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN# 制度筹资管理规定 筹资管理制度 1.目的 为规范公司经营运作里的筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为。 3.定义 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 4.权责部门 资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规范负责。 5.权益资本筹资 5.1权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的。 5.2公司吸取直接资金投资程序。 5.3不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资。 5.4筹集的资本金，在创造经营期间内，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 5.5资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 5.6发行股票筹资程序。 5.7公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 6.债务资本筹资 6.1债务资本的筹资工作由公司财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短期借款。 6.2公司短期借款筹资程序。 6.3公司短期借款审批权限。短期借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标准的由公司董事会批准）： 财务部经理审批限额：10万元； 财务总监审批限额：50万元； 总经理审批限额：100万元。 6.4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。 6.5公司依照借款计划好的策划使用该项资金拨款，不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。 6.6公司财务部同时计提和支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。 6.7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完整记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。 6.8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。 6.9公司长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间和计划好的策划以及还款时间的时期限制和计划好的策划等。 6.10长期借款计划好的策划由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。 6.11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。 6.12长期借款利息的处理。 6.13公司发行债券筹资程序。 6.14公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还时间的时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。 6.15公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价3种方式，公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。 6.16公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。 7.公司筹资风险和危险性管理 7.1公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹资风险和危险性进行评比。公司筹资风险和危险性的评比准则如下： 7.2公司筹资效益的决定性因果关系和重点是筹资成本，这对于选择评比公司筹资方式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评比公司资金拨款成本，以确定合理的资本结构。 7.3筹资风险和危险性的评比方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，公司筹资风险和危险性也越大。 7.4公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因果关系和重点合理安排管理借款的偿还期以及归还借款的资金拨款来源。