小企业财务管理制度参考.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE 精品文档 精品文档 小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司 财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司 会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于 *********** 有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下， 具体负责全公司的 财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配 使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章 流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务