公司财务制度.docx

- PAGE 6 - 公司财务制度 总则 为规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，根据国家公布的《企业财务通则》及《工业企业财务会计准则》，特制定本制度。 本制度适用于深圳市XXXX实业有限公司与深圳市里比电池有限公司。 公司财务核算应遵循权责发生制原则，准确核算当期的收入。 公司要认真做好财务管理基础工作；建立和健全财务管理制度；定期及不定期进行财产清查。 公司应遵守国家的法律法规和财政金融政策，依法计算和交纳国家税收，并接受有关部门的监督检查。 公司财务部应履行财务管理职责，做好财务收支计划、控制、考核及分析工作，增收节支，提高公司经济效益。 公司各部门应主动、积极配合财务部执行本制度，对各部门因违反本制度规定而给公司造成损失的，财务部有权追究其责任，违反国家法律、法规和财政金融政策的，公司将移交执法机关处理。 现金 第一条 公司的现金出纳工作，包括现金的收入、支出和保管工作，由出纳人员负责办理。 第二条 出纳人员支出现金时，有关凭证上应有公司经理的批准，确保手续齐全，具体规定见第五章：费用审批与报销。支出现金1000元（含1000元）以下者，由分管副总经理批准，超过1000元者由总经理批准。 出纳人员在收付现金以后，要按照业务发生顺序，逐日逐笔登记现金日记帐。 出纳人员每天应清查帐款是否相符。要结出现金日记帐，帐面余额不得超过二千元。 现金的出纳工作和会计工作，必须合理分工，实行必要的制约。会计人员不得兼管出纳工作；出纳人员不得兼管稽核、保管会计档案和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 会计人员和出纳人员应于每月末将总分类帐与现金日记帐金额进行核对，保证做到帐帐相符。 第七条 财务部负责人对库存现金进行定期和不定期的盘点，每月至少盘点一次。库存现金因出纳人员责任事故造成的短缺，应由出纳人员负责赔偿。 银行存款 第一条 银行存款应以公司的名义存入开户银行。 第二条 银行存款印鉴指定为：1）公司财务专用章；2）法人私章。 第三条 本公司人员，因公存款或领用支票，应填汇款申请表或支票领用申请表，1000元（含1000元）以下者由分管副总经理批准，超过1000元者由总经理批准。 第四条 银行存款应当设置银行存款日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记；并在每月末结算出收付发生额和结存额，以便随时掌握银行存款的收支动态和结存余额，为合理调动资金，组织收支平衡提供信息资料。 经济合同管理规定 为保证本公司在国家的政策、法律允许的范围内合法经营，保护本公司的合法权益，提高经济效益，加强公司内部的合同管理，减少经济纠纷，特制定本规定。本规定适用于公司各业务部门签订的经济合同。 一、合同的内容要求 订立经济合同，必须遵守国家的法律、法令，必须符合国家政策和公司发展目标，任何部门和个人不得利用合同进行违法活动，损害本公司的利益。 订立经济合同，必须贯彻平等互利，协商一致，等价有偿的原则，为公司创造经济效益。 为保证经济合同内容的合法性，禁止随便携带已盖合同专用章或公章的空白合同或空白便条，如确有需要，须经分管副总经理批准并办理领用手续，使用完毕经审查无误后，交文控中心办理销准手续。 二、合同的签订要求 公司的所有经济合同必须采取书面形式订立。 为便于管理，公司的经济合同实行统一编号制。合同签订后，除交付对方必要的份数外，原件或传真件交到文控中心加盖ORIGINAL章，然后复印。原件只允许文控中心和业务部门各保留一份。 所有经济合同原则上应采用公司统一制定的格式合同。业务人员对于格式合同的条款须有全面、正确的理解，对于选择的条款和不采用的条款应明确标注，以免产生误解。 在订立经济合同前，应对对方当事人的工商营业执照、经营范围、法定代表人身份证明书、法人授权委托及资信状况进行认真审查，表述应规范，明确，文字书写要工整。 合同应具备下列主要条款： 合同标的（如货物、劳务等）； 标的物数量和质量（质量应写明执行何种质量标准或由双方议定）； 价款或酬金，除写明数额外，还应明确支付地点、计算标准、支付方式等。 履行的期限、地点和方式； 违约责任； 数额较大的经济合同，有条件的应要求对方当事人提供担保（可采用担保、抵押、保证金、留置等方式）。 合同订立后，如经双方协商对合同进行变更或解除，应以书面形式作出并由双方签字盖章。 三、销售合同管理 客户下单必须有客户确认的正式书面P.O.（合同原件或传真件），口头订单必须现款现货。合同原件或传真件交到文控中心加盖ORIGINAL章，然后复印，原件由文控中心保存，复印件用于下定单和合同评审等操作。 四、合同审批权限 经济事项在人民币5万元以上（含）的，原则上必须签订经济合同。 合同中涉及支付货款，依据货款数额按照以下权限审批： 货款总额在5万元以上（含），10万元以下的由经办部门经理审核、财务部经理