基于企业内部控制的档案管理体系研究.docxVIP

PAGE 10 PAGE PAGE 54 论文摘要 近年来，国内外不少知名企业陆续被曝出内部财务造假丑闻，这揭露了当前一些企业的内部控制存在严重问题。企业内部控制不力给企业造成巨大危害，直接影响其发展甚至生存，因此，企业管理者们越来越重视企业内部控制的作用。在信息时代，要强化企业内部控制，保证企业长远健康发展，必须及时掌握全面、有效的信息。档案管理可为企业研发、生产、经营和管理等各项活动提供完整、准确的信息，满足企业强化内部控制的需求。因此，本文以企业内部控制理论为基础，试图构建满足企业内部控制需求的档案管理体系。全文共分为四章。 第一章，绪论。本章说明本文的研究背景、文献综述、研究目的与意义、概念界定与研究内容、研究思路与方法、研究贡献与不足。 第二章，企业内部控制概述。本章梳理国内外企业内部控制的发展历程，介绍国内外企业内部控制的三个代表性框架——《内部控制——整合框架》《企业风险管理——整合框架》《企业内部控制基本规范》理论框架，分析企业内部控制管理控制层和流程与任务层的控制点。 第三章，企业内部控制与档案管理的关系。本章论述企业内部控制与档案管理的互促关系和对应关系。互促关系包括：完善的档案管理可支撑企业内部控制、有力的企业内部控制可提升档案管理水平。对应关系分为：管理控制层的对应关系、流程和任务层面的对应关系。 第四章，基于企业内部控制的档案管理体系构建。本章论述基于企业内部控制的档案管理体系的构建原则、总体框架、主要内容、架构过程。基于企业内部控制的档案管理体系的构建应遵循需求导向原则、系统性原则、组配性原则，形成由点及线再到面的三维立体框架，主要内容包含思想理念、组织架构、制度规范、业务环节、档案管理信息系统、保障机制，构建过程分为总体规划设计、调查梳理需求、试点完善、推广应用、改进提升。 关键词：企业；内部控制；档案管理 Abstract In recent years, many well-known enterprises at home and abroad have been exposed to internal financial fraud scandals, which reveals that there are serious problems in the internal control of some enterprises. Insufficient internal control of enterprises has caused great harm to enterprises, directly affecting their development and even survival. Therefore, enterprise managers are paying more and more attention to the role of internal control of enterprises. In the information age, to strengthen internal control of enterprises and ensure the long-term healthy development of enterprises, it is necessary to grasp comprehensive and effective information in a timely manner. File management can provide complete and accurate information for various activities such as RD, production, operation and management of enterprises, and meet the needs of enterprises to strengthen internal control. Therefore, based on the theory of internal control of enterprises, this paper attempts to construct an archive management system that meets the internal control needs of enterprises. The full text is divided into four chapters. Chapter 1,Introduction. This chapter explains the research background,