河北冀胜轨道有限公司财务内部控制问题研究.docVIP

PAGE 25 摘 要 内部控制决定着公司的方向和未来，内部财务控制是公司治理的一个关键因素，是确定整个公司治理系统是否科学的一个重要标准，也是改进财务控制的一个途径。加强内部财务管制，使整个内部财务管制更加合理和有效，已成为内部财务管制人员必须考虑的一个问题：内部管制和通过内部管制优化财务管理。 本文以河北冀胜铁路有限公司为例，运用理论与实践相结合的方法，对其内部控制和财务内部控制进行了分析。通过切身工作、面谈人员等掌握企业的实际情况。通过对所获信息的梳理和分析，结合河北冀胜轨道有限公司财务内部控制的现状，找出其财务内部控制的缺陷，探讨其原因，并提供适合企业自身管理需要的财务内部控制方案。 关键词：河北冀胜轨道有限公司；内部控制；财务内部控制 ABSTRACT Internal control determines the direction and future of the company. Internal financial control is a key factor in corporate governance, an important criterion to determine whether the whole corporate governance system is scientific, and a way to improve financial control. Strengthening internal financial control to make the whole internal financial control more reasonable and effective has become a problem that internal financial controllers must consider: internal control and optimizing financial management through internal control. Taking Hebei Jisheng Railway Co., Ltd. as an example, this paper uses the method of combining theory with practice to analyze its internal control and financial internal control. Through personal work, interviews and other personnel to grasp the actual situation of the enterprise. Through combing and analyzing the information obtained, combining with the current situation of financial internal control of Hebei Jisheng Rail Co., Ltd., the defects of financial internal control are found out, the reasons are discussed, and the financial internal control scheme suitable for the management needs of enterprises is provided. KEYWORDS：Hebei Jisheng Track Co., Ltd; Internal Control; Financial Internal Control 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘 要 i ABSTRACT ii 目 录 iii 1绪论 1 1.1选题背景、研究目的与意义 1 1.1.1选题背景 1 1.1.2研究的目的及意义 1 1.2国内外相关研究现状与评述 2 1.2.1国外相关研究与评述 2 1.2.2国内相关研究与评述 4 1.2.3国内外研究评述 6 1.3总体研究方法与思路 7 1.3.1研究方法 7 1.3.2研究思路 7 2相关理论综述 8 2.1内部控制的相关理论 8 2.1.1内部控制的概念 8 2.1.2内部控制的目标 8 2.2财务内部控制的相关理论 9 2.2.1财务内部控制的概念 9 2.2.2财务内部控制的内容 10 3河北冀胜轨道有限公司的财务内部控制 11