XXXX年现金管理出纳制度(讲课稿).pptx

交通银行现金出纳制度;第一章 总则;第一章 总则;第三条 总行与分行会计管理部门是现金出纳业务的管理部门；分行会计管理部门承担本行现金库房及现金集中清分业务的管理职能。各分行应统一设立专用的现金库房（不具备条件的分、支行可采取寄库方式），负责本行本、外币现金、有价面额单证、贵金属以及各类贵重物品等的集中保管；基层会计机构负责本机构本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等（具备条件的分行应实施现金的后台集中清分、整点）。基层会计机构设置日间现金库（保险柜），用于网点日间备付现金、网点待上缴的现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。 ; 第四条 分行现金库房内的实物调运及保管由专职现金库房管库员（以下简称现金管库员）负责，账务核算工作由分行会计业务后台处理部门或指定部门承担；基层会计机构柜面本、外币现金、有价面额单证等的收付、兑换、整点等工作，由会计主管指定一般会计人员（以下简称现金柜员）办理；基层会计机构设立的日间现金库,由实物保管人员实行双人管理。 ;第一章 总则; （六）加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动。 （七）维护国家利益，维护银行信誉，严密防范风险，切实保证安全。; 第六条现金出纳业务的基本原则：（一）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，现金兑换，先兑入后兑出。（二）收付现金，办理交接，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，责任分明。（三）现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符。（四）凡收入的现金，未经复点与整理，不得对外支付和解缴人民银行发行库。 ;第一章 总则; 第七条 现金柜员办理现金收付业务等，必须在业务授权范围内操作。 第八条 收入客户缴存的现金，对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全，大小写金额是否相符，发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证。 现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。;第九条 现金柜员应当面清点缴款人缴存的现金，清点时应做到笔笔清，一笔现金未清点完毕前，不得与现金款箱内的其他票币进行调换、混淆。如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。 收款结束必须在缴款回单联上打印核实信息，确认款项收妥无误。;第二章 现金的收付与兑换; 第十二条 清点现金时，应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币。严禁对外支付停止流通的人民币以及残缺、污损等不宜流通的人民币。 第十三条 对柜面缴存现金较多的客户，如当面清点确有困难，经分行会计管理部门审批后，可通过事先签订协议，采取封包收款的做法。收入的封包必须在监控范围内双人开启、待清点完毕无误并进行账务处理后方可在缴款回单联上加盖会计业务章。清点中发现的差错按银行与客户双方签订协议的有关条款处理。;第二章现金的收付与兑换;第十五条 现金柜员办理现金付出业务，应按支付结算办法的有关规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性、完整性和有效性无误后，先由取款人账户足额扣款，而后办理现金付出。 第十六条 付出现金应做到合理搭配券别，根据市场配比，满足客户合理需求，配款复核平衡后，向取款人当面点交清楚。 付出的票币应符合人民银行规定的流通标准。 第十七条 柜员在付款配款中，发现人民币票币存在各类印制质量问题时，一律不得对外支付。如发现存在质量问题的票币是新券时，还应将存在质量问题的票币连同原封签按规定程序一并送当地人民银行处理。;第十八条 基层会计机构应按照《中华人民共和国人民币管理条例》（国务院令第280号）、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（中国人民银行令〔2003〕第7号）等制度规定办理人民币主辅币兑换和人民币残钞兑换业务。办理残钞兑换业务时，兑换申请人应在票币兑换清单上签字确认。 第十九条 残损外币及境外发钞行已对外公告停止流通但可办理托收的外币不办理兑换，可代客户向境外发钞银行办理托收手续。 停止流通并已停止办理托收手续的外币不再办理托收手续。;（一）流通人民币现金的整点。 凡收入的现金应进行规范整点，流通券内应挑净残损币、假币等。经过整点的票币应符合人民银行规定的流通标准。经过整点的票币，应当做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。点准：即成把的票币，每一把一百张，每一捆十把。硬币一百枚（或五十枚）为一卷，每一捆十卷。墩齐：即成把的票币，四边整齐。挑净：即经过清点的票币内不得夹杂其他票面的票币或不符合人民银行规定流通标准的票币等。捆紧：即用手轻提成把券的第一张票币，该把券不散不变型，腰条尾部掖入封条内。成捆券经扭转不松动，不变型。盖章清楚：即成把券腰条边章应清晰可辨。 ;3.每捆(把)现金未清点完毕前