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广州宏奇电子股份有限公司
内部控制制度
目录
一、管理控制 3
（一）战略规划控制 3
（二）各管理部门制定年度计划的控制 5
( 三 ) 年度财务预算控制 7
二、会计控制 9
（一）一般会计控制 9
（二）凭证订立及审批控制 11
三、采购控制 13
（一）原材料与半成品采购计划控制 13
（二）采购订单及采购合同控制 15
（三）发票及收货单控制 17
四、应付款控制 19
（一）应付款的入账控制 19
（二）应付款账龄及清单控制 2 1
五、生产及产品开发控制 23
（一）生产计划的控制 23
（二）成本核算控制 25
（三）新产品开发控制 27
六、存货管理控制 29
（一）货品验收及入账控制 29
（二）存货发出、领用及处置的控制 3 1
（三）存货盘点控制 33
七、销售和应收款控制 35
（一）销售合同控制 35
（二）销售发票的控制 37
（三）应收款账龄及坏账控制 39
（四）收款入账的控制 4 1
八、人力资源控制 43
（一）绩效考核和工资发放的控制 43
（二）员工招聘及辞退的控制 45
（三）员工培训的控制 47
九、货币资金控制 49
（一）开立（撤销）银行账户的控制 49
（二）贷款筹资管理的控制 5 1
（三）现金管理控制 53
十、固定资产管理控制 55
( 一 ) 固定资产购买的控制 55
（二）固定资产处置的控制 57
（三）固定资产盘点的控制 59
一、管理控制
（一）战略规划控制
年末
1
2
管理层综合评价各种 管理层根据综合评价
内外部因素对现有企 结果对现有企业战略
业战略规划目标的影 目标作出检讨及修订
响
3
管理层制定新的或
经过调整后的战略
目标计划
5
4
中长期总体战略规
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