内部控制与风险管理复习题概要.pdfVIP

成人高等教育内部控制与风险管理复习题 一、单选题 1、（ ）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。 A、董事会 B 、独立董事 C 、总经理 D 、监事会 2 、企业应当在董事会下设立（ ），负责审查企业内部控制， 监督内部控制的有效实施 和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 ( ) A、审计委员会 B 、风险管理委员会 C 、提名委员会 D 、薪酬委员会 3 、成本费用预算应以企业（ ）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结 果进行编制。 A、生产预算 B 、销售预算 C 、现金预算 D 、投资预算 4 、（ ）是企业能够承担的风险限度， 包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水 平。 A、风险承受度 B 、风险偏好 C 、风险识别 D 、风险评估 5 、1999 年 10 月 31 日修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出 原则要求。 A、《会计法》 B 、《注册会计师法》 C 、《内部会计控制规范——基本规范》 D、《商业银行内部控制指引》 6 、下列关于内部控制的说法，不正确的是（ ）。 A、内部控制是一个不断发展、 完善的过程， 随着企业经营管理的新情况适时改进。 B 、 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。 C 、内部控制从形式上表现为一套相互制 约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。 D 、制定了严格的内部控制制度， 就能确保一个企业必定成功。 7 、2004 年 COSO风险管理整合框架提出了（ ）概念。 A、风险评估 B 、风险应对 C 、风险组合观 D 、风险分散观 8 、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督，企业应当建立（ ）。 A、经济责任制 B 、目标责任制 C 、岗位责任制 D 、成本责任制 9 、2004 年 COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含（ ）个维度。 A、一 B 、二 C 、三 D 、四 10、（ ）标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。 A、萨班斯法案 B 、ERM整体框架 C 、巴塞尔框架 D 、COSO报告 11、我国《公司法》要求，在董事会中，必须有（ ）以上的独立董事。 A、全部 B 、二分之一 C 、三分之一 D 、四分之一 12、内部控制评价人员应该对本部门的内部控制评价工作实行（ ）制度。 A、回避 B 、保密 C 、带薪休假 D 、工作轮换 13、（ ）属于企业的内部风险因素。 A、员工胜任力 B 、经济形势 C 、法律法规 D 、监管要求 14、COSO的定义对内部控制的理解不包括（ ）。 A、内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 B、内部控制只提供合理保证，而非绝对保证 C、内部控制要由企业中各级人员实施与配合 D、内部控制可以提供绝对准确的财务报告 15、对于风险控制的表述，以下错误的是（ ）。 A、任何