医院内部审计制度.doc

医院内部审计制度 一、科室职责分工： 医院内部审计小组在院长领导下，依照国家法律、法规和政策进行内部审计工作，独立行使内部审计职权。 1、内部审计的职责和任务： （1）拟定医院内部审计规章制度； （2）制定内部审计工作计划，组织医院内部审计及审计调查活动，按规定开展内部审计工作； （3）审计财务收支及有关经济活动； （4）审计基本建设投资、修缮工程项目； （5）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材采购等专项审计调查工作； （6）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项； （7）其他审计事项； 二、内容及要求 1、审计人员的主要权限： （1）要求被审计科室按时报送有关文件、资料； （2）审核会计凭证、帐薄、报表，现场盘查事物； （3）参加医院基建、设备购置、财务等相关会议； （4）对审计的有关事项进行调查并索取证明材料； （5）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定； （6）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （7）根据审计结果，提出纠正、处理违反经济法规行为、改进管理、提高效益的建议； （8）对审计工作中的重大事项，向院长及时反映； 2、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 3、内部审计人员办理审计事项，与被审计科室或审计事项有厉害关系的，应当回避。 4、审计人员依法执行岗位职责，受法律保护，任何科室和个人不得干预内部审计人员工作，不得设置障碍和打击报复。 5、医院内部审计小组在开展审计工作时应加强与外部审计的沟通与合作。根据审计业务需要，可以委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。 三、工作流程 1、根据医院具体情况拟定医院年度审计工作计划，报经院领导批准后实施； 2、实施审计时，应当事前通知被审计部门，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件； 3、实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认； 4、审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行； 5、医院内部审计小组督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见； 6、医院内部审计小组对办理的审计事项建立审计档案并保存；