a06596《跨年度结转抵免境外所得税明细表》.docxVIP

《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 （） 【分类索引】 业务类别 申报纳税 表单类型 纳税人填报 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 (类，年版 )〉的公告》（国家税务总局公告年第号） 【表单】 1 / 5 跨年度结转抵免境外所得税明细表 （） 国家 前五年境外所得已缴所得税未抵免余额 本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所 结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额 得税额 （ 地 前 前 前 前 前 前 前 前 前 前 五 四 三 二 一 小计 五 四 三 二 一 小计 前四年 前三年 前二年 前一年 本年 小计 行 区） 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 次 （） （） （） （） （） （） （） 2 / 5 合计 3 / 5 4 / 5 个人整理精品文档，仅供个人学习使用 【表单说明】 本表适用于取得境外所得的纳税人填报。纳税人应根据税法、 《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》 （财税〔〕号） 、《国家税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操作指南〉的公告》 （国家税务总局公告年第号）规定，填报本年发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法规的规定可以抵免的所得税额。 （一）、有关项目填报说明 .第至列“前五年境外所得已缴所得税未抵免余额” ：填报纳税人