(大学生创新创业入门课件)第七章创业资金运作[文字可编辑].pptVIP

创 新 创 业 大学生创新创业入门教程 innovation and entrepreneurship 第七章 创业资金运作 学习目标 ： 1. 了解创业者必须要知道的财务 常识。 2. 理解现金流的重要性及产生过 程。 3. 掌握融资及估值技术。 【课堂讨论】 小明公司到底赚钱吗？ 小明开了一家公司，一季度净赚 8 万元，刚刚过去的二季度，他公司收入 15 万 元（ A 公司回款 10 万元， B 公司回款 5 万元），不过他公司开销（房租物业 2 万元、工资 8 万元、办公费用 2 万元和营销费用 8 万元）有 20 万元。 请问，小明公司二季度是亏损还是赚钱的？ 利润： 利润率： 资金周转率： 企业在一段时间内的现金支出越低， 现金收入越高，利润就越好； 企业在一段时间内投入的成本越少， 收入越高，利润率就越高； 企业从投入资金到赚到回报的时间 越短，资金周转率就越高。 【课堂讨论】 李雷和韩梅梅，谁更赚钱？ 李雷开了一家公司，专门做项目，月初投入 100 万元，月 底赚回了 180 万元。 韩梅梅开了一家餐馆，生意也很好，每天投入 1 万元成本， 当天可以销售 3 万元。 请问，李雷和韩梅梅，按月计算，谁的利润高？谁的利润 率高？谁的资金周转率高？ — 7.2 看紧你的现金流 创业的钱从哪儿来，到哪儿去 个体户 月分项明细 收入 热干面销售收入 成本 面粉、芝麻、油、 煤气水电 人工 兼职小工工资 交通、城管、街道等 杂费 税收 定额税 个人收入 开公司 分项金额 10 万 4 万 0.3 万 0.2 万 0.5 万 5 万 分项明细 主营业务收入 热干面销售收入 主营业务成本 面粉、芝麻、油、 煤气水电 管理费用 员工工资 0.5X3 人 （含五险一金） 门面房租 交通、卫生、城管 街道杂费 纳税成本 营业税 10% 所得税 25% （利润 = 收入 - 成本 - 运营成本 - 营 业税） 公司收入 分项金额 20 万 8 万 1.5 万 0.3 万 0.2 万 2 万 2 万 6 万 个体户、开公司卖热干面谁收入高？ 假设小明开了一家热干面早点摊， 雇佣一个小工，生意很好，所以小明决 定租一个门面开个公司做餐饮，雇佣 3 个人。 【讨论】 （ 1 ）就两张报表而言，你认为小明开公司利润率高 还是做个体户利润率高？ （ 2 ）开公司的话，小明还有哪些额外的隐形投入？ （ 3 ）要使得开公司获得更高的收益，小明应该考虑 做哪些选择？ 【课堂讨论】 办公司一年固定成本是多少？ 假设： （ 1 ）公司只雇佣 1 个人，按当地最低工资线发工资和缴纳五险一金。 （ 2 ）雇佣 1 个兼职会计 表 7-3 公司固定成本开销统计表 一次性固定投入成本 工商注册代办成本（包括办理银行基本户 + 刻工章费用） 公司基本户银行年管理费用（含购买 U 盾费用） 一年办公场地的房租（含办公环境装修和设备购置） 按月支付的固定成本 月办公费用（物业费、水电通讯费） 员工工资 + 五险一金开销（含创业者自己） 会计代理记账费 年固定成本开销汇总 7.2 7.3 如何选择融资时机和合理估值 每一个创业者都会面对的问题： ? 我的项目需不需要融资？ ? 何时需要融资？ ? 需要融多少资？ ? 找谁融资？ ? 融资之后干什么？ 在创业初期，更多考虑创业者们自力更生，把精力放在快速做出市场业绩上。 项目阶段 融资性质 个人 idea 种子轮 / 天使轮 3 人小团队 小微企业 天使轮 天使轮 /A 轮 团队和运营 小型公司 A 轮 中型公司 B 轮 大型公司 C 轮 投资方看重 人和创意 融资时需要 提供 参考融资金 项目的简要说明 团队和项 目 企业规模、公司财务、产品成熟度、用户 量、市场占有率、销售额等等 《创业计划书》、财务报表、运营数据 成型的《创业计划书》 10-20 万 额（人民币） 融资来源 自筹 / 天使投资 20-200 万 200-2000 万 1000-5000 万 5000 万 — 3 亿 3 亿以上 天使投资机构 相关的投资人、投资机构、上市公司等等 深耕市场切入 将商业模式向 点，形成商业 陌生市场快速 模式 复制 迅速扩张、为 完成上市 上市做准备 前的准备 投资和运营 创意验证与可行性测试，找 的目的 到市场切入点 在《创业计划书》里谈项目融资，给投资人设计合理回报的退出方式。 关于投资人退出机制一般有上市、公司并购、管理层回购、股权 转让 4 种退出方式。 01 上市 — 最满意的退出方式。 02 03 04 公司并购 — 卖给别的公司就是并购。 管理层回购 — 公司管理层购买本公司的股份，从而使企业 的原经营者变成了企业的所有者。 股权转让 — 公司股东依法将自己的股东权益有偿转