商业银行的资本管理(PPT164页).pptxVIP

第二章 商业银行的资本管理;截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8%;第一节 商业银行资本的构成 ;二、商业银行资本的构成 ;（二）优先资本（波动性、具有一定的债务性质） 优先股 资本票据（资本性金融债券）（附属债务） 资本债券（资本性金融债券）（附属债务） 可转换债券 资本债券的一种特殊形式 具有债券和股票的双重性质 ;（三）其他资本（银行资本的补充） 预期损失准备金是按一定比例从税前利润中提取出来专门用于弥补预期损失的资本，包括 贷款损失准备 证券损失准备 当实际呆账或贬值发生时就用准备金进行补偿 注意：从事前风险管理的角度，可以将贷款损失分为 预期损失 非预期损失 （提取准备金来覆盖） （用风险资本来弥补）; ☆银行损失准备金; ☆贷款损失准备金;☆《银行贷款损失准备计提指引》;☆拨备覆盖率;☆举例（拨备覆盖率##）;贷款拨备率;下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金，每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款，该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷款拨备率的计算公式，有 贷款拨备率=（贷款损失准备金余额/各项贷款余额）x 100% 　　= (10/100)x100%=10% 那么这家银行的贷款拨备率为百分之十。 不良贷款是指出现违约的贷款。设拨备覆盖率为150%。如果到年底发现九家房地产商全部返还本息，一家房地产商破产，没有返还一分钱。则由拨备覆盖率计算公式： 拨备覆盖率=（贷款损失准备金余额/不良贷款余额）x 100% 　　有100%=(10/10) x 100% 　　那么这家银行的拨备覆盖率为百分之百。 　　;按照银监会“两者按孰高要求执行”，该家银行贷款损失准备金余额应为15亿元才能符合银监会的要求。此时，拨备覆盖率为150%，贷款拨备率为15%。 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有钱补充贷款损失准备金。 贷款拨备率具有逆周期性。当经济上行时，贷款质量好，不良贷款少，贷款总量增加，贷款损失准备金余额随着贷款总量增加也增加。当经济下行时，就可以释放经济上行时积累的贷款损失准备金余额。　　上述两个拨备率指标一个顺周期一个逆周期，两者结合使用，能抵消周期影响，较好反映一个银行在周期不同时间段的抗风险能力。 ; 普通股;资本盈余; 留存盈余; 资本债券与资本票据 （资本性金融债券）; 可转换债券; ☆银行规模与资本构成; 原因——大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同；从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足率更高。 ;三、商业银行资本的功能;为什么资本是商业银行抵御风险的最后一道防火墙。 存款是银行赖以生存和发展的基础，银行吸收存款的目的是通过发放贷款和投资获得收益，但贷款或投资随时都有风险，一旦贷款或投资收不回来，银行的资产就会遭受损失。 损失一旦发生，首先要用日常的收益抵补，收益不够则要用资本补偿，如果银行资产的损失不超过收益和资本金数量，存款人和债权人的资金就不会受到损害。;管理功能（适应监管当局的需要） 银行的外部监管机构通过系列资本指标加强对银行的监督管理；商业银行自身加强资本金管理以满足银行管理当局规定的最低资本金要求。 ;☆银行业面临的主要风险;☆我国商业银行面临的四大风险;操作风险是我国商业银行目前急需控制的日常风险。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，信息技术系统的重大失效或其他灾难等事件。 流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。 流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。 ;☆商业银行操作风险形成损失的典型案例;3.三井住友银行 1996年 交易员滨中泰男从事投机铜的期货交易造成亏损 40亿美元 。 违规操作，监控不利，忽视管理。 4. ?法国兴业银行的悲剧 2