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2021年电影公司全面预算管理制度 第一章总则 第二章預算管理组织 第三章預算编制 第四章预算编审程序和方法 第五章預算执行 第六章预算调整 第七章附则 10 第一章总则 第一条为了加强对公司全面预算的管理，提高全面预算管理水 平，确保实现公司战略目标，根据《企业内部控制基本规范》《企业 内部控制应用指引第15号——全面预算》和《公司章程》，结合公司 实际，制定本管理制度。 第二条本制度所称的全面预算，是指公司对一定期间经营活动、 投资活动、财务活动等作出的预算安排。 全面预算管理是以实现公司战略规划和经营目标为目的的预算 管理，是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理 乎舌动。公司实施全面预算管理能够细化公司战略规划和年度经营计划， 促进公司各类资源的有效配置,提高资源利用效率，加强对公司成本 费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。 第三条全面预算管理的过程包括预算的编制、审核、上报、审 批、分解下达、执行、控制、分析与调整、评价和考核。公司对预算 实行统一计划、分级管理的预算管理体制。统一计划是指公司的年度 预算目标实行集中统一管理，各项预算指标由公司统一向各部门和分 子公司分解、下达；分级管理是指已经下达的预算指标由各部门和分 子公司负责落实。 第四条公司全面预算编制应遵循战略导向、责权统一、实事求 是、严肃性的原则。 (―)战略导向原则。公司各单位预算应当以公司整体战略为最 终目标，预算的编制、调整和执行应当服从和服务于公司的整体战略。 （二） 责权统一原则。预算目标层层分解，责任落实到岗位。通 过明确公司各单位和各层级员工的岗位、职责、权利、利益等，使岗 位责任和全面预算管理有机结合，实现预算的约束和激励的统一。 （三） 实事求是原则。预算的编制应本着实事求是的态度,结合 本单位实际情况W行业发展状况，客观反映下_年度财务预测情况。 （四） 严肃性原则。预算下达后,各级管理机构和人员须按预算 执行。如遇特殊情况需对预算进行调整的，须按预算调整程序审批后 才能调整预算。 第五条本制度适用于公司及合并报表范围内的全资、控股子公 司。 第二章预算管理组织 第六条全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管 理办公室及预算执行机构。 第七条预算管理委员会负责全面预算管理工作,以预算会议的 形式审议各项预算事项。预算管理委员会由公司高层管理人员组成、 公司总经理担任预算管理委员会主任，财务总监任副主任。预算管理 委员会主要职责包括: （一） 制定企业全面预算管理制度。 （二） 根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标,并确 定预算目标分解方案、预算编制方法和程序。 （三） 组织编制、综合平衡预算草案。 （四） 下达经批准的正式年度预算。 （五） 协调解决预算编制和执行中的重大问题。 （六） 审议预算调整方案,依据授权进行审批。 （七） 审议预算考核和奖惩方案。 （八） 对企业全面预算总体执行情况进行考核。 （九） 其他事项。 第八条预算委员会下设预算管理办公室，履行预算管理委员会 的日常管理职责，由财务总监任主任，工作人员包括财务部、企管部、 各职能部门负责人及预算管理人员。预算管理办公室主要职责包括: （一） 起草W修订全面预算相关管理制度。 （二） 拟订年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法 草案，报预算管理委员会审定。 （三） 组织和指导各级预算单位开展预算编制工作。 （四） 预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡,并提出修改 意见和建议。 （五） 汇总编制企业全面预算草案，提交预算管理委员会审查。 （六） 跟踪、监控企业预算执行情况。 （七） 定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理 委员会提交预算执行分析报告，拟订建议方案。 （八） 接受各预算单位的预算调整申请，根据企业预算管理制度 进行审核，集中拟订年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。