现金资产管理.docxVIP

Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998 现金资产管理 1、现金资产管理：现金是流动性最强的资产，是专门用于保证支付的。但现金不能生利，所以应严格控制其数量。在满足法定准备金和备付金比率规定的条件下，应将多余的现金进行短期投资，以取得一定的收益。 2、低值易耗品管理：低值易耗品是指经常使用，且使用期限较短、价值较低的物品。这些物品应统一购置，使用时要进行登记，实行定额管理，严格控制领用，尽量减少开支。 3、固定资产管理：固定资产一般指价值较大、使用期限较长的资产。本着“管、用”结合的原则，谁使用，谁负责管理。总务部门负责办理固定资产的购置、调拨、领发和登记工作，按物设卡登记，凭此控制实物；财务部门设立分类帐，主动同总务部门进行核对。合作金融机构每年要定期或不定期对固定资产进行盘点、清查，年度终了前必须进行一次全面盘点。合作金融机构要按规定对固定资产进行分类折旧，提取的折旧计入成本，不能冲抵资本金。 4、财产、资金长短的管理：出现财产短缺或长短款情况时，根据数额的大小及问题发生时的实情，应迅速查找原因，及时处理