低值易耗品财务管理制度.docxVIP

低 值 易 耗 品 财 务 管 理 制 度 各部门每月制订低值易耗品采买计划，经财务部核价后转交采买部门根据该部的费用定额掌握采买，财务部根据该部门费用定额审核报销。 由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，成立卡片和账册，卡片一式两份，由采买部门专人保存一份，使用部门专人保存一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。 对破坏和丢掉的低值易耗品， 应分清责任， 属工作差错的要由责任人填写报废单， 部门负责人签字方能核销。属于个人过错的要补偿，根据情节轻重处以全部或部分补偿。 年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因， 由相关部门负责人审核， 凭此报销或入账。