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财务管理试题  所谓财务活动，是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称.包括企业筹资引起的财 务活动,企业投资引起的财务活动,企业经营引起的财务活动,企业分配引起的财务活动。  资金占用最小化原则：即用最小资金投入实现既定的财务目标进而实现战略目标的过程。  复利现值：复利是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的 利息。这样，在每一个计息期，上一个计息期的利息都将成为生息的本金，即以利生利， 也就是俗称的 “利滚利”。 现值 （Present value ），指资金折算至基准年的数值，也称 折现值、也称在用价值，是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值。在给 定的时刻，一次（或多次）该时刻之后发生的现金（现金流）在该时刻的价值（总和） 称为现值。复利现值是指在计算复利的情况下，要达到未来某一特定的资金金额，现在 必须投入的本金。 所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再 连本带利进行新一轮投资的方法。 复利计算公式 　　 F=P*(1+i)^n 　　 F ：复利终值 　　P ：本金 　　i ：利率 　　N ：利率获取时间的整数倍  资产收益率，也叫资产回报率 （ROA ），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指 标。 　　 计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%  标准离差率，是一个相对指示，它表示某资产每单位预期收益中所包含的风险的大小。 一般情况下，标准离差率越大，资产的相对风险越大；标准离差率越小，资产的相对风 险越小。 标准离差率指标可以用来比较预期收益率不同的资产之间的风险大小。 标准离差率是标准离差与期望值之比。 其计算公式为： 　　 标准离差率＝标准离差/期望值 　　 期望值不同的情况下，标准离差率越大，风险越大。 标准离差：多数翻译为标准差，偶尔翻译为标准离差，也称均方差(mean square error) 　　 各数据偏离平均数的距离 （离均差）的平均数，它是离均差平方和平均后的方根，用σ 表示。因此，标准差也是一种平均数。 在概率论和统计学中，一个离散性随机变量的期望值 （或数学期望、或均值，亦简称期 望）是试验中每次可能结果的概率乘以其结果的总和。换句话说，期望值是随机试验在 财务管理试题 同样的机会下重复多次的结果计算出的等同“期望”的平均值。 简答题 1. 资金、资产、资本有什么区别和联系？ 资产，是企业用于从事生产经营活动以为投资者带来未来经济利益的经济资源，出现在 资产负债表的左侧，归企业所有。企业的所谓法人财产权，就是指企业对其控制的资产 拥有的所有权。企业生产经营活动中的固定资产、流动资产的总称。 资本，是企业为购置从事生产经营活动所需的资产的资金来源，是投资者对企业的投入， 出现在资产负债表的右侧，它为债务资本与权益资本，分别归债权人和公司所有者(股 东)所有，企业对其资本不拥有所有权。企业生产经营活动的本金，是股东投资所形成 的，一定期限内是固定的，也是法律认可的数据。 　　 资金，广义上讲，与 “资产”的概念是一致的，但它有缩小范围的概念，如特指货币资 金，或是特指营运资金。一般指企业生产经营活动中的现金，资本有可能成为现金。 综合来说，资产概念上范围比资本和资金大，在一定程度上可以说或资产包括资本、资 金。  资产与资本： 在资产负债表中，资产一般是按各种资产变化先后顺序逐一列在表的左方，反映单位所 有的各项财产、物资、债权和权利；所有的负债和所有者权益则逐一列在表的右方。负 债一般列于右上方分别反映各种长期和短期负债的项目，业主权益列在右下方，反映业 主的资本和盈余。左右两方的数额相等，所以一般情况下，资产=资本+债权。 《资本的秘密》中写道，能够引发剩余价值的生产，提高生产力的那部分资产，就是 “资本”。通俗的说，资产就是企业所有的能以货币计量的资源。而资本是投入到企业 的为生产经营，能产生效益的资金。企业的全部资产等于企业的负债加权益，而权益里 就包含了资本。由此可见，资本就是一种特殊用途的资产。  资