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企业反舞弊调查与合规指引 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 2 企业反舞弊调查与合规指引 企业内训 / 公开课（ 深圳 ,上海 ,北京长期开课 ） 适合对象 ： 首席合规官 / 合规总监 /合规经理；首席财务官 /财务总监 /财务主管；内审 / 内控总监 /经理；法律顾问 / 法务部经理 / 主管；风险管理总监 /经理；调查总监 / 经理；企业调查相关人士，包括人力资源总监 / 经理等 课程背景 Course Background ： 当内部怀疑发生欺诈、舞弊和一些不当行为时，如何采用有限度的和合法的手段，以公开或者秘密的 形式查明真相，采取搜集各类证据的综合措施以调查舞弊、会计违规、贪污、电子犯罪、信息泄漏等各种不当 行为成为企业在公司治理和内部控制的操作难点。 本次培训课程旨在全面而系统地帮助企业内部调查者提升调 查与谈话的技巧，掌握如何深入并且合法地进行内部调查，从而将企业可能面临的欺诈风险降至最低。 培训收益 Course Benefits ： 1、全方位的内部调查培训：最优化的调查流程与谈话技巧实践 2 、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析 3、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题 4 、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为 5、收集并分析各种必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动 6、多个互动模拟练习 +实践演练 +案例分享 本次培训中的内部调查可应用于 Internal Investigation Is Necessary for ： 1、维护企业的商业利益和合法权益（反商业贿赂和职务侵占，关联公司，利益冲突，监守自盗，挪用资金， 虚假财务报告） 2 、保护品牌 ( 打击灰色市场和打假 ) 3、维护企业公众形象（媒体危机，网络公关危机） 4 、发现和化解运营风险（销售舞弊、采购舞弊、渠道窜货） 5、诉讼支持（合同纠纷、资产追踪、知识产权仲裁、劳资纠纷，窃取商业机密） 6、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、并购风险调查、资金去向调查） 课程大纲： 一、什么是舞弊？ 1. 舞弊的基本概念 （1）舞弊的定义与理论基础 （2 ）舞弊的危害及影响 2. 舞弊的表现形式 （1）商业贿赂（案例 1） （2 ）贪污侵占（案例 2 ） （3 ）滥用职权（案例 3 ） （4 ）关联交易（案例 4 ） （5 ）商业秘密（案例 5 ） 二、什么是反舞弊调查？ 1. 反舞弊调查的概念 2. 反舞弊调查与刑事侦查的异同 不同点： （1）调查主体不同 （2 ）调查手段不同 （3 ）调查宗旨不同 （4 ）调查结果不同 相同点： （1）调查思路相同 （2 ）调查取证相同 3. 反舞弊调查的现状与困境 （1）为何取证难？ A. 调查主体资质的合法性质疑 B. 调查手段方式的合法性质疑 C.调查人员的专业技能限制 D.调查对象的反调查意识 E. 受访员工的思想顾虑 F. 部门利益纷争的干扰因素 （2 ）为何报案难？ A. 立法层面的问题 B.执法层面的问题 三、怎么开展反舞弊调查？ 1. 反舞弊调查的战略原则 （1）及时介入 （2 ）内紧外松 （3 ）区别处理 （4 ）避免雷区 2. 反舞弊调查的战术方法 （1）调查人员的确定 A. 如何选择参与调查的高管及职员？ B. 如何选择调查公司？ C.如何选择律师？ D.如何选择会计师？ E. 如何选择法证人员？ （2 ）调查突破口的选择 A. 根据线索来源选择 B.根据调查对象的岗位职责选择 C.根据知情人员的特点选择 D.根据舞弊方式选择 E.根据物流、资金流、信息流选择 4 （