酒店经营预算和成本分析.pptx

经营预算和成本分析 ;经营预算和成本分析 ;经营预算;预算的意义;预算的依据;预算制定时间要求;如何制作“年度预算表”;酒店预算表;预算原则——营收规则;基本概念;2、酒店非客房收入的编制原则（扣销项税）;2.1酒店非客房收入——餐饮收入;2.2酒店非客房收入——商品收入;2.3酒店非客房收入——卡收入;2.4酒店非客房收入——其他收入/代客收入;1、税金;2、营业成本;2.1营业成本——销售服务费;预算标准： 计算公式：餐饮收入*（1-餐饮毛利）+ 员工餐成本 早餐：毛利率30%；三餐：毛利率50% 员工餐成本计算方法： 2017年酒店岗位预算编制数*对应城市级别的人均餐费标准*当月天数*75％编制，但年预算福利费总额不超过(2016年酒店岗位预算编制数*（对应城市级别人员餐标*266） 餐标：一类城市14元/人/日，二类城市12元/人/日，其余10元/人/日 口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人17% 法定节假日参考：;;3、人力成本（无进项税）;法定节假日天数;岗位;;预算标准： 880元/人/年的福利 （春节费，高温、中秋、体检、员工活动等固定福利提前一个月编入预算）;4、物料用品;使用期间较长、单位价值低于固定资产、需要盘点的物品;;为客人服务所使用的一次性用品;; 4.6物料用品——服装费;5、能源费用;预算标准： 1、2017年水预算按房间数*年预算出租率*365*同期单间夜电费，再按预估情况分配到月； 2、截止2016年12月底，开业小于24个月酒店可参照同类店龄酒店同期单间夜电费编制； 3、 口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人13% ;;6、酒店维修保养费; 6.1酒店维修保养费——酒店自维预算; 6.2.1酒店维修保养费——维护部代维预算;7、其他费用;预算标准： 经济型：0.8*房间数*出租率*天数 商 旅： 0.8*房间数*出租率*天数 中高端： 2000元/月;预算标准： 2017年各月金融机构手续费预算按当月预算考核总收入*（2016年实际1－10月信用卡手续费/2016年实际1－10月考核总收入＋0.05%）编制 口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人6% ;各类其他费用;8、市场营销;2017年固定资产???目：;①酒店所有的固定资产项目，都已经罗列在《固定资产编制表》中； ② 2017年固定资产预算运营类和非运营类均设有“上限”并且运营类和非运营类不可调剂，超过“上限”的预算将被退回； ③ 酒店根据实际需要填报固定资产的更新计划，请各位店长本着节约利用的原则，诚实反映酒店在2016年度计划更新的固定资产。对严重影响宾客感观度、满意度的固定资产，对严重损害品牌形象的固定资产，优先考虑更新； 折旧未满的固定资产，原则上不予更新。对于已满折旧年限，但仍可使用的固定资产，酒店应本着尽量“维修利用”的原则，延长其使用年限；对于任何填写在预算表中未满折旧年限的支出项目，其残值将由酒店从当年GOP中列支承担； 预算编制表中所列出的项目，酒店在2017年不需要更新的，则不需填写； 酒店只需在计划报废、更新某一固定资产的月份栏内，填写对应需要更新的固定资产金额即可；特殊情况（如数量、金额巨大，或其它情况），可以在备注栏内说明原因； 请酒店参考网评情况，对宾客反馈较多的固定资产考虑更换； 酒店需与经营预算同步完成固定资产更新预算编制，并与经营预算编制在同一模板内上传，以免造成数据遗失。 对于租期较短和严重亏损店，申请报废更换时需提供投资回报测评;固定资产折旧年限及残值：;;;;成本分析; 成本控制;如何控制酒店成本;酒店成本的控制点;成本控制原则;基本概念;成本费用率(参考);餐饮成本控制;酒店商品成本控制;销售成本控制;人力成本控制;洗涤费控制;服务用品控制;能源费用控制-电费;能源费用控制-水费;工程维护费控制;邮电费：关注电话中继线数量，电话费用，员工区域、办公区域外线的开启权限 文具印刷费：文具管理责任到人，节约用纸，环保低碳，以旧换新，货比三家，购买笔芯 手续费：能付现，不刷卡，尽量使用支付宝、微信支付 ;由事后控制，变为事前控制 由管理控制，变为全员控制 由被动控制，变为主动控制 定期总结，对存在问题，及时采取措施;成本控制目的;小组讨论： 请您分享本酒店关于成本控制方面好点子？ ;酒店财务报表分析及核对的注意项;酒店财务报表数据核对;酒店财务报表数据核对;酒店财务报表数据核对;城区费用审批表的规范使用;酒店财务报表数据核对;75