风险管理培训教材(PPT115页).pptVIP

（6）对债务人财务报表分析失误，或者因向债务人及其会计人员的咨询不够而作出错误判断。 （7）银行确定的贷款期限不合理。 （8）信贷人员为了争夺客户而过分注重贷款规模的增长而放松贷款标准。 （9）信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告而发放调查不充分、信贷文件有缺陷、抵押物有缺陷的贷款。 （10）信贷人员经不住客户的诱说、胁迫或公然不顾贷款原则而发放贷款。 （11）作为参贷行时，过分相信牵头行的信贷决策分析等等。 （12）向不熟悉的行业、企业和客户放贷。 上述问题均存在于贷款发放之前，即存在于贷款调查和贷时审查阶段，一旦贷款发放出去，贷后检查又不认真，监管不力，最终就会导致不良贷款，形成贷款风险。 （二）贷后监控不力表现在以下几个方面： （1）贷后检查不严格，如不要求企业提供财务或其他信息报告并对其进行认真细致的分析，或同借款人联系太少，或较少实地考查债务人的办公地点、生产车间等。 （2）对经济形势的变化可能对债务人本身及其行业造成的影响缺乏必要的监控和反应，以致没有及时发现问题。 （3）当债务人因过度扩张或参与并购而大量借贷时，银行对其信用总额缺乏控制。 （4）银行在贷款合同中没有采取适当措施约束借款人的一些经营行为，缺乏保护性条款。 （5）银行过度贷款。 （6）一些信贷人员甚至高层管理人员不愿意承认错误或承认贷款有问题，存在侥幸心理，从而失去或错过了处理问题的最佳时机。 （7）害怕受惩罚而不愿让问题暴露，对贷款进行“无原则”的重组，借新还旧，使累计的贷款质量问题（或隐性不良资产）十分严重。 （8）过分倚重第二还款来源。 （9）行动迟缓或轻信。 （10）信贷人员重放轻管或存在道德风险。 操作风险防范措施 （一）会计条线 1.支行行长轮换 2.会计人员轮岗轮调，强制休假 3.银企对帐 4.授权管理 5.现金管理 6.开户资料管理 7.票价业务 8.保证金 9.印章管理 10.会计业务监控录像管理 11.代收代付业务 12.反洗钱 13.第三方存管 14.会计业务检查状况 15.整改落实 （二）授信条线 1.建立良好的信贷环境和文化 2.统一授信，完善授信决策与审批机制 审贷分离、贷放分离、贷审会制度、客户信用评级 明确审批权限、真实的贷款风险分类、信贷员第一责任人制 3.认真做好贷款“三查”工作 （1）撰写高质量的贷前调查报告 （2）审批人员独立地对贷款报告进行审核 审查员、审批人、主管均有明确的意见表示 要有审查过程的痕迹 (3)按贷款质量状况确定贷后检查频率，认真负责地开展贷后检查。 a.报告应对企业在贷后经营中出现的异常情况或劣化趋势作出说明、分析其原因，提出应对措施 b.主管要认真阅读报告，并有明确的批示意见 c.信贷员在贷后监控中要特别关注问题贷款的早期预警信号 （4）要有专门的业务部门对贷款人员的“三查”工作开展检查。 （5）要定期开展风险排查工作，在此基础上制定“一户一策”。 （6）稽核部门要开展贷款业务的专项检查，对贷款部门贷款风险管理工作进行监督，作出客观、公正的评价。 （7）对不良贷款的形成进行责任追究，严格问责。 （8）加强信贷人员的业务培训。 风险防范必须树立的几个观点 要自觉执行内部控制的一切规章制度 1、需每一岗位员工共同努力。 2、风险防范无小事。 3、违规操作都具有累积效应，量变会导致质变，防止最终酿成 “压跨的骆驼最后一根稻草” 。 4、措施、手段必须与时俱进 。 5、风险防范必须常抓不懈。 （一）树立科学的发展观和正确的业绩观 应追求依法合规的发展、和谐的发展、有质量有效益的发展、可持续地发展。要正确对待指标和业绩。应该处里好显绩和潜绩，短期利益与长期利益，个人利益与集体利益，局部利益和全局利益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔，决不能将今天的发展建立在明天的风险上。 （二）认真学习制度，严格执行制度 制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性，它在规范我们经营行为，提高我们的工作水平和防范经营风险能力中发挥极大的作用。因此我们必须认真学习制度，真正理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不去执行，也会形同虚设。我们许多很好的办法、制度之所以没有发挥应有的效力，没有达到预期的效果，其中最重要的原因就是执行不力。因此作为分管内控的负责人一定要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保规章制度真正落到每个业务环节和每个员工身上。 （三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责 做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处理。要把