资产管理制度及流程.doc.pdf

资产管理制度 一、目的 为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资 产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易 耗品的效能，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值 易耗品管理。 三、定义 本制度中固定资产是指单位价值 2000 元以上且使用期限超过一年的 房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。低值 易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、 价值低于 2000 元的办公物品。 四、管理职能及分工 （一）服务管理部门 1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准； 2、制定、审核资产经营管理方案； 3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作； 1 4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的 资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益； 5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完 好率进行监督、检查和考核等； 6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行 监督与管理。 （二）维修保养人员应当履行下列职责： 1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检； 2 、根据安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日 常保养； 3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织 维修，并向安全管理人员报告； 4 、完整填写维修保养日志。 （三）财务审计部 1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。 2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值 变动等进行核算与监督。 3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。对违 反固定资产管理制度或造成资产损失的， 追究相关负责人和直接责任 人的责任。 2 4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中 存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。 五、固定资产管理 （一）固定资产分类 1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市 等； 2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、洒 水车等； 3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、 电脑网络设备、 电话网络、笔记本电脑、 台式电脑、 扫描仪、投影仪、 监控设备、收银机、传真机等； 4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公 桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等； （二）新增固定资产管理 1、购置办公固定资产 （1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》 ，经后勤部和财 务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资 产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。所有固定资产（价值在 5000 元以上）采购必须和供应商签订合同。 （2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求 部门会同后勤部共同办理验收手续， 向管理公司财务审计部提交结算 3 报账凭证，向提交《资产增加单》 ，主管将增加资产列入管理公司资 产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。 2、购置非办公固定资产 需求部门填写《请购单》及购置说明，报、财务审计部初审，主管领 导签批后，采购人员进行采购。特殊购置由集团公司总经理签批。 3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司 的资产或因其它原因导致的资产增加， 由相关部门或分公司的资产管 理员向管理公司、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明， 会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入 账。 （三）固定资产的发放 发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购 / 领用明 细表》 中签字确认。 使用过程中因保