资金成本控制治理演讲稿.pdf

资金成本控制管理的好坏， 会直接影响到我们房地产公司的经济 效益，和市场竞争力。所以，我们得着重把握好，资金成本的控制管 理。 资金成本控制管理，包括以下主要内容： 第一、要制定各级资金成本管理的职责 要制定公司各部门详细的资金管理职责， 明确各级部门资金的审 批和使用权限，统筹利用公司所有资金资源，进行合理调拨使用，平 衡资金的供求关系，做到资金使用效率的最大化。 第二、要编制资金成本预算计划 资金预算管理，从内容上看，是一个包括现金收支预算、销售预 算、生产预算、成本费用预算等在内的完整体系；从职能上看，是对 其业务流、资金流、信息流和人力资源流进行全面的整合，最终，使 公司的资金获得最佳利用的效率；从过程上看，是通过预算编制，执 行与控制，考核与激励，对资金预算的内容进行整合，并实现“预算 职能”，以“资金预算管理”为中心的价值监控，所以，财务部门应 结合公司的实际情况，编制资金预算计划，计划应由资金预算收入、 支出两大主体内容构成，其中资金预算最核心的内容是：公司通过经 营活动带来的现金净增加额；预算支出最核心的内容是：公司投资所 需资金的支出。通过编制公司年度预算计划，能够明确公司年度资金 运作的重点，便于公司日常资金使用的控制，把握公司资金周转，节 约公司融资成本，避免盲目贷款、不合理存款等情况的发生。预算方 案实施效果有赖于预算的严格执行。因此，公司应组织制定全面的资 金使用预算管理制度。 1 、根据公司各个部门资金需求计划及公司工程项目的开发规划， 确定年度资金使用预算金额。 2 、将审批通过的资金使用预算下达到各个部门，并在预算执行 的过程中实时进行监督、核实。 3 、每期资金预算执行完毕，及时编制预算执行情况，和预算的 差异分析报告，以便在下一期编制的过程中进行整理。 1 4 、在执行的过程中遇到特殊情况时，要“因地制宜”及时给予 统筹安排。 第三、资金成本的风险管理 公司的资金使用风险主要表现在公司的投资、融资风险。但，它 是一种事先可以控制的风险，因此对此类风险要加强事先控制，加强 对投资项目的可行性调查论证，而且，项目评估要做到科学化、专业 化、尽量把预计风险发生的概率控制在最低的程度。公司在重大投资 等问题上，要形成有效的决策约束机制，规范决策流程，让资金的流 向与控制相连接，并且，一定要做到跟踪管理。 第四 、资金成本的控制管理 1、要加快资金成本的核算。使产品资金成本正确反映公司产品 的实际支付，以便能够确定销售价，完成目标利润，为公司回收资金 打好基础。同时，也要保证公司资金不会转为成本不实而发生流失。 2 、要加强工程资金成本的预算管理。要对工程资金成本预算进 行严格把关，并在工程施工的过程中确保工程质量的基础上防止浪 费，要按工程预算支出，控制材料的消耗。 3、要强化施工项目资金成本控制的意识，进行全员管理。应当 充分调动项目管理人员的积极性， 使项目管理人员真正认识到施工资 金成本管理的重要性。可定期或不定期组织员工学习、交流，对员工 进行考核，实行竞争上岗，建立健康有序的工程资金成本管理程序。 资金成本控制管理涉及工程部、 财务部等各个部门， 要做到全员参与， 理顺公司内部各部门之间的职责关系，相互协作，相互制约，责任分 工要明确，权力、利益要配套。 4 、要进行合同管理。公司所有重大经济合同的实施，要从合同 会签开始，所以合同管理工作须融合财务、材料、工程等各个职能部 门。合同管理要到位，所涉及的工程造价和材料价格要合理，这样， 资金成本控制就有了一个扎实的平台。财务部在合同会签后，着重合 同资金的安排，尤其是合同款分批支付的金额及间隔时间的安排，要 与公司现有资金和未来资金计划相统一， 避免合同管理与资金管理脱 2 节。工程部着重管理材料、设备的质量标准、到场时间、工程进度等 内容，避免合同管理与工程管理不协调。 5、要建立规范、统一、标准的责、权、