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物业财务部管理制度 物业财务部管理制度 第一节物业财务部管理制度范本 第一章总则 为规范物业管理企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二章概述 1.目的 为加强公司的财务工作，充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益而制定本制度。2.适用范围 本制度适用于公司编制内的所有员工（不含董事长、总经理）。 第三章营业收入、现金及成本费用管理制度 1.公司的营业收入是指公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、 手续费收入、其他营业收入等。 2.营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的 真实性。 3.营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到账外或作其他处理。 4.物业公司现金包括：员工工资、津贴及福利，个人劳动报酬，差旅费，结算起点以下的 零星支出，总经理批准的其他费用。 5.财务部要按照国家有关现金管理规定，加强对现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝 浪费，良好运用，提高效益。 6.除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接 兑换现金。 7.日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超过使用现金限额的部分应存入银行，因 特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理审批。 8.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金 收入中直接列支。确需支付现金的，经财务部经理批准，总经理批准后支付现金。9.财务人员从银行提取现金，应先报财务部经理批准，然后需按要求填写《现金领用记录 表》。 10.现在收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与世界库存额相符，银行存款余额与 银行对账相符，现金、银行日记账数额分别于现金、银行存款总账数额相符。 11.代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用 人的检查与监督。 12.代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基 金滚存使用和管理。 13.工资由财务人员编制员工工资表，交总经理签字，财务人员要按时提现，当月发放工资， 填制记账凭证后进行入账处理。 14.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用， 严禁借展会供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。15.银行账户往来应逐笔登记入账，要按月与银行对账单核对，未达收支，应作调节逐笔调 节平衡。 16.确保库存现金的安全。有关证券现金必须放在保险柜内，保险箱密码与保险箱锁匙由二 人分别持有管理，未获物业经理批准不得移交第三者。 17.库存现金不得超过银行规定的金额。杜绝白条抵库或账外现金，严禁私立“小金库”， 现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。 18.财务部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法、数额是否完整， 签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。 19.现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写收款单或支出凭单。单上都应写明收付的 内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。 20.严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必 须拒绝办理。否则按违章论处，并对该资金的损失负连带赔偿责任。 21.因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并 经总经理批准，任何人不得借支公款。 22.各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提成申请，经财务部、总经理审核批准后 由出纳负责办理。备用金支出不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用，支出主管对各部门备用金使用情况定期抽查。 23.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储 蓄；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。 24.成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 25.公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财 务管理中心要定期进行成本费用检查、分析，制定降低成本的措施。 26.公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管 理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 27.加强对费用的总额控制，严格制度各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审 核有关支出凭证，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第四章费用报销制度 1.费用报销时必须填写费用报销单，并附上所有原始单据，如车票、住宿票、购物发票等， 且必须在单据所填日期的一个月内报销。