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某公司财务管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,
特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是:
( 一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。
( 二) 建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、 分
析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。
( 三) 积极为经营管理服务, 通过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好
的经济效益。
( 四) 厉行节约,合理使用资金。
( 五) 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
( 六) 积极主动与有关机构及财政、 税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化,
有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
( 七) 完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:
( 一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财
源,有效地使用资金;
( 二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低
消耗、节约费用、提高经济效益;
( 三) 建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析, 及时向总经理提出
合理化建议。
( 四) 组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;
( 五) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程,成本归集分配制度;
( 六) 承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是:
( 一) 按照国家会计制度的规定、 记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚,
按期报帐。
( 二) 按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增
收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。
( 三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
( 四) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是:
( 一) 认真执行现金管理制度。
( 二) 严格执行库存现金限额, 超过部分必须及时送存银行, 不坐支现金, 不认白条抵压
现金。
( 三) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
( 四) 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
( 五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。
( 六) 配合会计做好各种帐务处理。
( 七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是:
( 一) 认真贯彻执行有关审计管理制度。
( 二) 监督公司财务计划的执行、 决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动
及其经济效益。
( 三) 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
( 四) 审阅公司的计划资料、 合同和其他有关经济资料, 以便掌握情况, 发现问题, 积累
证据。
( 五) 纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
( 六) 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
( 七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符
合会计制度的规定。
第十一条
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记
帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查, 保证帐簿记录
与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计
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