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高等学校会计制度附注 年度财务会计报告审计报告 “研发支出”辅助账汇总表 财政补助收入支出表 收入支出表（年度） 收入支出表（月度） 资产负债表 公共信息表 财务报表公共信息表 版本号码 BBH_HM 报表编码 CWBB_GDXXKJZD CWBB_DM 纳税人识别号 NSRNBM 必填 纳税人名称 财务报表所属期起始日期 年 月 日 EXCEL_QSYEAR EXCEL_QSMONTH EXCEL_QSDAY 财务报表所属期终止日期 EXCEL_ZZYEAR EXCEL_ZZMONTH EXCEL_ZZDAY 资产负债日 企业负责人 会计机构负责人 制表人 1.请勿修改Excel表格灰色部分的内容 2.公共信息表的必填项目一定要填写，注意这些内容是否填写正确，填写错误将无法上报 4.不要修改Excel的格式，即不允许添加和删除行或者列 ZCZJLJJY 资产负债表 会高校01表 单位：元 资产负债日： 报表所属期 至 资 产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应缴税费 财政应返还额度 应缴国库款 应收票据 应缴财政专户款 应收账款 应付职工薪酬 预付账款 其他应收款 应付账款 存货 预收账款 其他流动资产 其他应付款 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 长期投资 非流动负债： 固定资产 长期借款 固定资产原价 减：累计折旧 在建工程 非流动负债合计 无形资产 负债合计 无形资产原价 净资产： 减：累计摊销 事业基金 非流动资产基金 非流动资产合计 专用基金 财政补助结转 非财政补助结转 1.事业结余 2.经营结余 净资产合计 资产总计 负债和净资产总计 企业负责人： 会计机构负责人： 制表人： 会高校02表 纳税人识别号 报送日期 项 目 本月数 本年累计数 一、本期收入 （一）财政补助收入 1.教育补助收入 2.科研补助收入 3.其他补助收入 （二）事业收入 1.教育事业收入 2.科研事业收入 其中：非同级财政拨款 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入 （五）经营收入 （六）其他收入 捐赠收入 二、本期支出 （一）财政补助支出——事业支出 1.教育事业支出 2.科研事业支出 3.行政管理支出 4.后勤保障支出 5.离退休支出 （二）非财政补助支出 1.事业支出 （1）教育事业支出 （2）科研事业支出 （3）行政管理支出 （4）后勤保障支出 （5）离退休支出 2.上缴上级支出 3.对附属单位补助支出 4.经营支出 5.其他支出 三、本期结转结余 1.财政补助结转结余 2.事业结转结余 3.经营结余 纳税人识别号 项 目 上年数 本年数 1.教育补助收入 2.科研补助收入 3.其他补助收入 （二）事业收入 1.教育事业收入 2.科研事业收入 后勤保障单位净收入 1.教育事业支出 2.科研事业支出 3.行政管理支出 4.后勤保障支出 5.离退休支出 （1）教育事业支出 （3）行政管理支出 （4）后勤保障支出 （5）离退休支出 2.事业结转结余 四、弥补以前年度经营亏损后的经营结余 五、本年非财政补助结转结余 减：非财政补助结转 六、本年非财政补助结余 减：应缴企业所得税 减：提取专用基金 七、转入事业基金 财政补助收入支出表 会高校03表 一、年初财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 XX项目 （三）项目支出结余 二、调整年初财政补助结转结余 1.人员经费 2.日常公用经费 三、本年归集调入财政补助结转结余 XX项目 四、本年上缴财政补助结转结余 五、本年财政补助收入 （一）基本支出 （二）项目支出 六、本年财政补助支出 七、年末财政补助结转结余 长期应付款 代管款项 财政补助结余 非财政补助结余 应付票据 “研发支出”辅助账汇总表 会企12表 项目 项目名称 项目编号 研发形式 资本化、费用化支出选项 项目实施状态选项 委托方与受托方是否存在关联关系选项 是否委托境外选项 研发成果 研发成果证书号 一、人员人工费用 二、直接投入费用 三、折旧费用 四、无形资产摊销 五、新产品设计费等 六、其他相关费用 七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发） 八、允许加计扣除的研发费用中的第1至5类费用合计（1+2+3+4+5） 其他相关费用限额=序号8×10％/(1-10％) 九、当期费用化支出可加计扣除总额 当期资本化可加计扣除的研发费用率 直接从事研发活动人员 外聘研发人员的劳务费用 研发