某公司财务管理制度大全.docx

***实业发展总公司财务管理制度 目 录 第一章总则 第二章财务职责、目标 第三章资产的管理 第四章投融资管理 第五章成本和费用的管理 第六章产品销售收入、利润的管理 第七章财务预算管理 第八章企业清算 第九章财务会计报告 第十章经济活动分析 第十一章财务审批制度 第十二章会计档案管埋办法 第十三章发票和收据的使用管理 第十四幸财务制度 第一章总则 第一条为加强对公司财务工作的管理与监督，保护国家和公司的合 法权益；确保国有资产的保值、增值；充分发挥财务预算的预测、控制作 用：规公司投融资行为，提高资金运作效率，减少融资风险，保证资金运 营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会 计档案和发票、收据的管理，提高财务意识。现根据《会计法》等有关国 家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本 制度。 第二章财务职责、目标 第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经 理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经 理办公会和总经理、总会计师负责。 第三条 公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的 财务管理。 财务部行使以下职责： 1、 公司经营活动数据的收集和稽核。 2、 资金筹措和会计核算 3、 资产管理及财务预算和分析 4、 现金流量分析及预算控制 5、 客户信用评估及商务评估 6、对外投资的监管与控制 财务管理的目标为： 1、 严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。 2、 提高业务素质，以电算化为手段，以制度规为基础，通过现金流量计 划来合理筹措和运用现金。确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续 改进逐步建立起适合发展需要的规高效的财务管理体系。 3、 提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门部管理提 供准确数据。 4、 树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，揺正位置，做到严格 执法、热情服务。 第三章资产的管理 第四条 流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。 （一）货币资金、有价证券的管理 1、现金的管理： 1. 1现金出纳必须做到日淸月结，随时清点库存现金。财务部领导及有 关人员必须定期或不定期对庫存现金进行抽查，以保证帐实相符。 1.2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 1.3现金的开支围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及 国家規定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费：结算起点以 下的零星支出等。 1.4现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元。 。密■驰轴、摩A■圳MY 心罕吾亩￥咨凉由暮、/力孕哥击*制d我帯甲詳温由彰苜窃聲界。不 昱焉死击宰弟*d飛，满口 田别呼浪女M诺岑园辫既勿d飛身满、 。13 01劣砂有回实至甲日G評日Z輝耕导华市茸。蟹辑済呼瀕 *沮阜口味寿剧’施虽’糖果典霽回師却潔舗*西彳曾V礎熟阜坦 V 。举鸟履遐专并争 封渋陣鬱甘。素史日韓孝山洛呼贵现件X，褥移辫园寺逖矛/Y玛甲￡ 。评*、/另學甲￥軒钮归紊 母甲。剽幼配单LJ始套卄醇罕号旋4话峯舆全辭辜辭導孑群期满邛另宙 博毋修〒竹温■专啊呼窟隧专舀￥孚诳弟甘一曹Y学摩系钟辫。7 。刊娑始寺迎、/牌副甲罪蛤舞女千尊互满诳甲 册￡ 寧田竖*称呼Y我群留切巧手童既0 典初韓由R靜。田利爛蛹?勁止 留弟泰田啊我稗游事礎耕。学羊弟戏企纟’壑田够孝羊R斎甘’志里审霁田 翎攻、/神虫印潔解仲呼魅寺 笠田潺熟血尊阜轩潘旧書羊瀨够￡7 。蚩羊手蒸女或比Z Z °毒羊系铛田* 甲聲翎丁片老000L ?1靜圭丄曾L ?乙 :杰昌啊蚩羊系转;洛 乙 。寺第以手卫纟寿啊（宙够辫孕亦礎 ?呼）徘击奏學啊野靜神虫月摩等要何U号以阜杵潘且等/曲够91 。等诳号封毋尝耳片我 ± 羊》WK 〃尊2 M祈翎隣号身昴蕨曼寺旅丄*為韦园乌昭器浓GJ 6、 各项外币资金的收付及存放应遵守国家外汇管理的有关规定。外币 与记账本币之间的折算，按财政部的有关规定办理。 7、 银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印签保管人临时出差时由其 委托他人代管。 8、 有价证券应按日期、类别、金额等相关信息设置备查薄逐笔详细登记。 （二）应收和预付款项的管理 1、 应收及预付款项包括应收票据、应收账款、预付账款、应收政策性 补贴、其他应收款项等。 2、 应收账款、预付账款应定期与客户核对确认，定期编制应收账款账 龄分析表，对重点客户实施欠款追踪。 3、 部门应于次月5日前提供一份上月尚未收款的〈应收账款帐龄明细 表〉，提交给业务部门、主管市场的经理。由相关业务人员核对无误后报经 主管及总经理批准进行账款回收工作。 4、 业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《账龄明细 表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按