年度财务分析报告.docx

年度财务分析报告 二 OO 二 年 度， 在公 司“ 与时 俱进 ， 管 理创 新” 的工 作方 针 的正确 指引 下 ，经 过 全体 员工 的共 同 努力 ，我 们 取 得了 一定 的成 绩。现 将本 年度 财务 状 况报 告如 下： 一、 主要经济指标完成情况 金 额单 位： 万元 项目 本年 目标 （ 含 税）  本 年实 际累计 （ 含 税）  本 年实 际比目标 %  去 年同 期 累计 (含 税 )  去 年同 期对比 % 工 业 总产 值销 售总 额实 现利 润 【简要分析】 1、工业总产值 万元，比公司制定的目标值 万元增长（或减幅） %， 比去年同期增长（或减少） %。 2、销售收入 万元，比目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。 3、实现利润（或亏损） 万元，超过目标值 万元（或距目标值还差万元，只完成占目标的 %）；比去年同期增长（减少） 万元。 二、 财务指标情况 比率 分 析 资 产负 债率流动 比 率 销 售利 润率资 产利 润率 成本 费用 利润 率 应 收款 周转 率 （ 次 数） 率分析明细表 比 率 备 注 2002 年（ %） 2002 年 （ %） 周转 天 数存 货周 转率存 货周 转 天数 【简要分析】 1 、 资 产 负债 率升 降 情况 。 2002 年 负债 率比 2002 年 升 高/ 降低了 %。 2 、 流动 比率 比去 年升 /将 % 。 说 明企 业的 偿还 能力 。 3 、 销售 利润 率比 去年 增加 %。 4 、 应收 款周 转天 数比 去年 减少 天。 说明 变现 能力 比去 年 快。 5 、 存货 周转 率比 去年 减少 。 说 明存 货停 留时 间比 去年 长。 三、 经营状况 1 、 损益 表表 （ 一 ） 项 目 2002 年 2002 年 增 加（ 减少 ） 变动 百分 比（ % 销 售收 入销 售成 本销 售费 用 产品 销售 税含 及附 加销 售利 润 管 理费 用 财 务费 用利 润 表 （ 二 ） 项目  2002 年 2002 年 金 额 占销售 收入 % 金额 占 销售 收入 % ±对 比 产品 销售收入产品 销售成本 产品 销售费用产品 销售 税金 及附 加 产品 销售利润管 理费 用财 务费 用利 润 【简要分析】 从以 上两 表可 以看 出： 销 售收 入 今年 万 元， 比去 年 万 元增 / 减 万元 。 主 要原因 是： 。 产 品 销售 成本 占销 售收 入的 比 例与 去年 持平 ， 销售 利 润 率比 去年 上升 % 。 管 理费 用 每百 元收 入比 去年 上升 / 降 元。 销 售费 用 每百 元占 收入 比去 年升 / 降 元。 财 务费 用 基本 持平 。 2 、 主要 销售 收入 与利 润明 细情 况 车 间 PTC 车 间装配 1 装配 2  (不含税) 销售收入 销售收入与利润明细表 占今年销售 总额比例 销售利润 净利润% 利润率% （%）  去年同期 利润率 % 对 比 % 【简要分析】 从 上表 可以 看出 ： 车 间利 润率 比 去年 有所 提高 。其 中： 利 润上 升幅 度 较大 （ 上升 % ），为 主 要盈 利 车间； 利润 率上 升 %；而 仍处 于状 态， 但比 去年 有所 好 转 。 3、 各项 费用 明细 情 况  费用明细对比表 福 利 费运 输 费差 旅 费 福 利 费 运 输 费 差 旅 费 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 项目 2001 2002 对比 2001 2002 待摊、递延、低易品 折 让 办公费 2001 2002 对比 2001 2002 对比 19.69 2002 管理费用销售费用制造费用 合计 耗用机物件 水 电 费 接 待 费 广 告 费 折 旧 其 他 劳动保险费 项目 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 管理费用销售费用制造费用 合计 【简要分析】 【简要分析】 根 据上 表， 三项 费用 合计 万元 与去 年 万元 相比 增加 / 减少 万 元。 具 体情 况如 下： 1) 工 资较 去年 增/ 减 万 元。 2 ） 折 让较 去年 增/ 减 万元 。 3） 差 旅费 增/ 减 万 元。 4） 此外 ， 其 余 各项 费用 与去 年对 比都 有不 同程 度的 增 加： ① 运输 费增 加 万 元， 办 公 费增 加 万 元； ② 机 物料 耗用 增加 万元 ； ③ 水电 费增加 万 元 ； ④ 接待 费增 加