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Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】 财务部部门关键控制点 财务部 一、出纳岗位： 1、每天检查电脑日记帐银行存款与网上银行是否相符；电脑现金日记帐与实际库存现金是否相符。如不符及时逐笔核对。 二、销售会计岗位： 1、根据仓库管理员提供的，麦芽及副产品出库月报表，核对帐务处理的准确性。如出现数量不符等问题,要及时与仓库管理员、销售人员核对出库单、物资调拨单等，查出并解决问题所在。 三、流动资产会计岗位： 1、涉及到现金及银行存款的凭证，应该与出纳的日记帐金额一致。每天应 与出纳对帐。 2、报送国税、地税的报表，报送的数据与单位财务软件中的数据应该一致。仔细核对帐面和报送的数据。 四、总帐会计岗位： 1、日常工作：所有的货币资金明细科目是否都设置了现金流量；三大期间费用是否有贷方发生额，若有为错，改成借方红字。 2、成本方面：分析每月结转的吨麦芽销售成本是否异常，一般与采购成本作比较，低于采购成本肯定为错。 3、报表方面：期末资产负债表上应付工资科目应为