减免税备案管理项目应报送的资料.docxVIP

3） 3）； 减免税备案管理项目应报送的资料 企业所得税减免税事项,纳税人在向税务机关提请备案时， 除提出书面备案申请报告和备案申请表外，还应按要求报送下列 相关资料： 一、 农、林、牧、渔业项目所得 （一） 企业生产经营的农、林、牧、渔业项目具体种类、产 品品目说明； （二） 企避产经营过程描述; （三） 农、林、牧、渔业项目所得及期间费用分摊情况表（附 表1）; （四） 农产品初加工项目所得及期间费用分摊情况表（附表 21 二、 公共基础设施项目投资经营所得 （-）有关部门批准该项目文件复印件； （二） 该项目完工验收报告复印件； （三） 该项目投资额验资报告复印件； （四） 取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页复 印件； （五） 公共基础设施项目所得及期间费用分摊情况表（附表 （六）属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料 及原享受优惠情况有关资料。 三、环境保护、节能节水项目所得 （-）有关部门批准该项目文件复印件； （二） 该项目完工验收报告复印件; （三） 该项目投资额验资报告复印件; （四） 取得第一笔生产经营收入的会计凭证、发票及账页复 印件； （五） 环境保护、节能节水项目所得及期间费用分摊情况表 （附表4）； （六） 属于优惠期内转让的项目，应提供项目权属变动资料 及原享受优惠情况有关资料。 四、固定资产加速折旧 （-）固走资产的功能、预计使用年限短于税法规定计算折 旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明； （二）被替代的旧固走资产的功能、使用及处置等情况的说 明； （三） 固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明； （四） 实行加速折旧的固定资产的入账凭证及主管税务机关 要求报送的其他资料。 五、研究开发费用加计扣除 （_）自主、委托、合作硏究开发项目计划书（需根据规走 的领域详细说明至具体项目）和研究开发费预算; （二） 自主、委托、合作硏究开发专门机构或项目组的编制 情况和专业人员名单； （三） 自主、委托、合作研究开发项目当年硏究开发费用发 生情况归集表（附表5 ）； （四） 对委托开发的项目，受托方应向委托方提供受托方出 具的该研发项目的费用支出明细情况； （五） 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作硏 究开发项目立项的决议文件； （六） 委托、合作研究开发项目的合同或协议； （七） 5开究开发项目的效用情况说明、硏究成果报告等资料, 包括知识产权证书、生产批文，新产品或新技术证明材料、产品 质量检验报告，以及其他相关证明材料; （八） 企业集团采取合理分摊研究开发费的，应提供集中硏 究开发项目的协议或合同，该协议或合同应明确规定参与各方在 该研究开发项目中的权利和义务、费用分摊方法等内容。 六、创业投资企业抵扣应纳税所得额 （-）经创业投资企业备案管理部门核实后出具的年检合格 通知书（副本）； （二） 关于创业投资企业投资运作情况的说明； （三） 中小高新技术企业投资合同或童程的复印件、实际所 投资金验资报告等相关材料; （四）中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年 销售（营业）额、资产总额等）说明; （五）由省高新技术企业认走管理机构出具的中小高新技术 企业有效的高新技术企业证书（复印件）; （六）创业投资企业投资额抵扣明细表（附表6X 七、技术转让所得 （-）企业发生境内技术转让,备案时应报送以下资料: 1 ?技术转让合同（副本）； 省级以上科技部门出具的技术合同登记证明 技术转让项目所得及期间费用分摊情况表（附表7 ）； 实际缴纳相关税费的证明资料。 （二）企业向境外转7上技术,备案时应报送以下资料: 1 ?技术出口合同（副本）； 省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术 出口许可证； 技术出口合同数据表； 技术转让项目所得及期间费用分摊情况表（附表7 ）； 5?实际缴纳相关税费的证明资料。 八、专用设备投资税额抵免 （_）对照目录具体项目说明企业所购买专用设备类别、名 称、型号、技术指标、参照标准、应用领域、能效标准等,并提 供专用设备说明书、市（地）级以上有关部门出具的检测报告等 技术资料； （二） 购置专用设备合同、融资租赁合同、发票复印件; （三） 购置专用设备资金来源说明及相关材料; （四） 专用设备投入使用时间及投入使用的证明资料; （五） 企业原有生产工艺流程及专用设备投入使用后的实际 效果； （六） 购置专用设备抵免应纳所得税额明细表（附表8 ）； （七） 已享受优惠的专用设备是否转让或出租的说明。 九、综合利用资源取得的收入 （-）综合利用的资源、生产的产品、技术标准的说明； （二）省级资源综合利用主管部门颁发的《资源综合利用认 定证书》复印件； （三）由市（地）以上具有资质的检测部门出具的企业生产 产品的主要原材料符合《资源