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内部审计与内部控制 章 从 大;主 要 内 容;?内部控制篇 内部控制概论 内部会计控制规范总揽 业务流程重组 内部控制实务;;内部审计基本理论 ;企业内部的一个独立机构。;作为内部员工，由管理层选派指定;;而是企业内部的咨询人员。;存货盘点; 保护资产 遵守政策、程序和法律法规 对经营或项目设定目标的完成情况;通过检查和评价控制的有效性、完备性以及执行分配责任的质量来确保： 机构内部控制系统的有效性和完备性 信息的可靠性和一致性 ;内部审计与被审计单位管理层的关系;理 解 期 望;与管理层讨论 (Discussion) 实地观察 (Observation) 审阅书面资料 (Inspection) 抽样测试 (Sampling) ;内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题;审计通知书与审计业务约定书;审计通知书与审计业务约定书;审计计划;审计计划;审计计划;重要性与审计风险;重要性与审计风险;重要性与审计风险;重要性与审计风险;重要性与审计风险;内外部审计的评价、协调与专家的使用;内外部审计的评价、协调与专家的使用;内外部审计的评价、协调与专家的使用;审 计 抽 样 ;审 计 抽 样 ;审 计 抽 样 ;审 计 抽 样 ;审 计 抽 样 ;审 计 抽 样 ;审 计 证 据;审计工作底稿 ;审计工作底稿 ;审计工作底稿 ;审 计 报 告;审 计 报 告;审计质量控制;内部审计具体准则讲解 ;内部审计具体准则讲解 ;内部控制审计;内部控制审计;内部控制审计;舞弊的预防检查与报告;舞弊的预防检查与报告;舞弊的预防检查与报告;舞弊的预防检查与报告;后续审计;内部审计督导;结果沟通;遵循性审计;遵循性审计;分析性复核;风险管理审计;风险管理审计;人际关系;内部审计的控制自我评估法;内部审计的控制自我评估法;内部审计机构与董事会或最高管理层的关系;内部审计机构与董事会或最高管理层的关系;内部审计机构的管理;内部审计机构的管理;经济性审计;效果性审计;效果性审计;效果性审计;效率性审计;效率性审计;内部审计实施中需要关注的几个问题 ;;内部控制概论 ;内部控??的概念;内部控制的属性;;内部控制的种类;内部控制的种类;内部控制的设计原则;企业内部控制要素－一般运作循环;一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处;一般控制技巧;一般控制技巧;内部控制的局限;内部会计控制规范总揽 ;内部会计控制规范（试行）;内部会计控制规范（征求意见稿）;业务流程重组 ;通过流程运作实现经营战略;业务流程重组的信号;业务流程设计直接影响企业竞争力;精简机构，明确职责 风险管理和控制 质量持续改进 降低成本 消灭官僚主义 ;;业务流程最佳实践; 市场营销管理 从：单纯的销售支持 发展至：具备全面的市场营销功能 注重：市场统一规划和导向;1.了解市场和客户;1.了解市场和客户;1.了解市场和客户;战略规划管理 从：理论化的战略规划管理 发展至：与公司整体运营密切结合、实时跟踪 注重：战略规划管理的可操作性;内外部信息收集和分析 任命专职人员具体负责内、外部信息的收集和分析工作 使用综合有序的研究方法了解客户 掌握竞争者行为，使公司保持领先地位 参与经营环境法规的制定 掌握技术信息，明确技术进步所提供的竞争优势 制定内部信息收集的规范 ;2.制定愿景和战略;2.制定愿景和战略; 新产品开发管理 从：封闭式的新产品开发管理 发展至： 以市场为导向，组建跨部门的联合团队，加快新产品开发和研究 注重：客户需求;3.设计产品和服务;3.设计产品和服务;3.设计产品和服务; 营销管理 从：销售员单兵作战模式 发展至：销售团队模式 注重：前方销售和后端支持部门的整体配合;产品线规划 产品线规划的源头来自客户的需求 让客户参与产品设计以达到产品多样性 制定鼓励员工投入的开发政策 ;4.市场营销;销售计划管理 将销售计划的制订与公司战略和市场营销计划相结合 销售计划的制订过程有明确的时间安排，销售和其他部门进行良好沟通，及时调整 销售计划的编制建立在数据和分析的基础上 对销售和生产制定统一的预测需求 指派专人为销售预测负责人，并明确预测责任;4.市场营销;4.市场营销;合同和订单管理 指定个人或整个团队对合同进行管理 进行专业化合同管理 需求定义和汇报流程标准化 设计简单的表格记录客户的订单，对订单进行优先级分析 在授权范围内对订立的合同做出决定 消除制约信息流通的瓶颈;4.市场营销;销售结算管理 整合收付款流程 根据信用评估采取收款政策 日常销售管理 对销售员进行有关公司历史和公司目标尤