内控建设概述.pptx

培训提纲;第一部分·内控建设概述;培训提纲;一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;二、为什么要建立单位内部控制;二、为什么要建立单位内部控制;三、建设单位内部控制的必要性;四、建立单位内部控制的价值;第二部分·内控建设监督检查要求及指标说明;培训提纲;一、内控建设监督检查的政策依据;14;15;全市各级各类行政事业单位，包括： 各级党的机关 人大机关 行政机关 政协机关 审判机关 检察机关 各民主党派 人民团体; 本次监督检查旨在建立和健全我市行政事业单位内部控制监督检查机制，通过对单位内控报告内控的真实性、完整性和规范性的监督检查，查漏补缺，纠偏整改，推动和指导被检查单位对照财政部及我市行政事业单位内控制度建设相关规定，对发现的问题进行整改，逐步完善单位内部控制建设工作，从而进一步加强我市行政事业单位内部控制建设，更好地发挥内控在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。;本次监督检查按照“统一部署、分级负责”的原则进行。市财政局统一部署全市监督检查工作，全面检查各单位内控工作，实地抽查市级部门和部分区县工作；各区县财政局按照市局要求组织本地区行政事业单位内控的监督检查工作。 各区县、各部门对本次监督检查工作要高度重视，精心组织，可根据本地区、本部门实际情况，加强与纪检监察部门、审计部门的协调配合，组成联合检查组开展检查，也可以聘用第三方中介机构专业人员参与检查，确保检查力度和工作质量。;二、内控建设监督检查实施步骤：自查阶段;二、内控建设监督检查实施步骤：资料报送;二、内控建设监督检查实施步骤：全面检查阶段;二、内控建设工作要求：财政部门职责;按照财政部门的要求，市级行政主管部门应负责本级及下属单位的内控建设情况检查工作内控建设工作，并对本部门内部控制建设情况的真实性和完整性负责； 布置本部门单位内控建设工作并开展相关培训； 组织和指导本部门单位内控建设工作的资料收集、审核、汇总、报送、分析使用； 组织和开展本部门及下属单位内控建设信息质量的监督检查工作； 组织和指导本部门单位内控考核评价工作； 建立和管理本部门单位内控报告数据库。;单位按要求，根据内控建设实际情况及取得的成效，以能够反映事实的相关材料为支撑，按统一报告格式编制内控建设材料，经本单位主要负责人审批后对外报送。 单位应当在规定的时间内，向上级主管部门报送内控建设材料及能够反映本单位内部控制工作基本事实的相关材料。 单位主要负责人对本单位内部控制建设的真实性和完整性负责。;通过通过内控报告监督检查指标对应的支撑材料检查使内控报告自查的分值达到： 重庆市级行政事业单位分值要达到80分以上； 重庆区县行政事业单位分值达到70分以上。;自查重点： 通过内控报告的质量检查指标，自查支撑材料的合规性、完整性、规范性。 未完成合规性内控体系建设的单位要在自查自纠周期内补充完善合规性内控体系。;单位通过自查评分，对内控建设检查指标中反映的信息进行分析，及时发现内控建设中的问题，进一步建立、健全关键业务流程、健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。 各地区、各部门应当加强对内控建设的分析，强化分析结果的反馈和使用，切实规范和改进财政财务管理，更好发挥对行政事业单位内控建设的促进和监督作用。 ;财政部门、主管部门应当组织开展对所报送的内控建设自查评分的真实性、完整性和规范性进行监督检查； 对内控建设存在明显质量问题或以往年份监督检查不合格单位进行重点核查；;违反规定、提供虚假内控信息的单位及相关负责人，按照《会计法》、《预算法》、《处罚处分条例》等有关法律法规规定追究责任。 各级财政部门及工作人员，存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，按照《公务员法》《行政监察法》《处罚处分条例》等国家有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。;培训提纲;一、内控建设监督检查指标概述：附件1;一、内控建设监督检查指标概述：附件1;一、内控建设监督检查指标概述：附件2;一、内控建设监督检查指标概述：附件2;一、内控建设监督检查指标概述：附件3;一、内控建设监督检查指标概述：附件3;二、单位层面内控建设一级指标及分值设置;二、业务层面、其他内控建设一级指标及分值设置;三、根据内控建设指标单位要输出什么内控成果呢？;四、单位内控建设自查评分指标分析;四、单位内控建设自查评分注意事项;自查评分表;五、内控建设情况检查指标示例分析与讲解;内控建设情况检查指标（1.1~1.3）;内控建设情况检查指标（ 1.4~1.5 ）;内控建设情况检查指标（2~4）;内控建设情况检查指标（ 5~6）;内控建设情况检查指标（7~8）;内控建设情况检查指标（ 9~11）;内控建设情况检查指标（12~14）;内控建